matriz de riesgos

TALLER MATRIZ DE RIESGOS


Empresa UVW (Dedicada a la producción de tejidos)





Tipo de
Nivel de Riesgo



RIESGO
Detalle del riesgo
Riesgo
Impc.
Probab.
Aserción
Técnica deAuditoria
Prueba Aplicada
Información
Balance general descuadrado, EEFF mal entregados, datos inexactos. (Descuadrados)
Inherente
5
5
Valuación
Cálculo
Examen físico
Recalculo
Información
Nose realizó los cálculos de depreciación de Máquinas y Edificio.
Inherente
4
3
Valuación
Medición
Observación
Inspección
Recalculo
Riesgo de Negocio
Tener solo 3 compañías (algunas de estas3 podría quebrar y así afectar los ingresos) que aportan al mayor porcentaje de los ingresos a la empresa. Por lo anterior se crea una dependencia con estas empresas.
Inherente
5
2
Presentación yRevelación
Observación

Riesgo de control
Tener 3 compañías asociadas redactando EEFF consolidados independientemente. En el momento que cada uno realiza los EEFF y se consolidan todos, los EEFFpuede haber errores.
Control
3
2
Existencia
Inspección
Observación
Verificación
Proveedores
Cierre de la empresa en Venezuela afectaría directamente la compañía en el proceso de producción yventa.
Inherente
5
4
N/A
Inspección
Observación
Validación
Inventarios
Se realiza inventario mensual en fecha no estipulada por la empresa.
Detección
5
4
Integridad
Observación
ConteoDetalle de activos
En la presentación de los detalles de activo (automóvil) se nota claramente que ese activo no tiene seguro cuando debería tenerlo.
Detección
5
3
Medición (Exactitud)
CálculoInspección

Verificación
Riesgo de control - automóvil
El automóvil del hijo del gerente registrado como parte de los activos de la empresa.
Control
5
4
Propiedad (Derechos y Obligaciones)Observación
Inspección
Verificación
Riesgo de auditoria
Auditoria toma información inexacta sin verificarla basándose en afirmaciones de terceros (directos de contabilidad) en la auditoria....