Memorandun de control interno

Plan anual de control “Municipalidad Provincial de Trujillo 2010”

I.- INFORMACION INTRODUCTORIA:
1.1 ORIGEN DEL EXAMEN
El examen Especial realizado a la Municipalidad Provincial deTrujillo, por el periodo 2010, se efectuó en cumplimiento a lo establecido en el Plan Anual del Control del año 2010.
De conformidad con la Resolución de Contraloría Nº 169-2009-CG de fecha 23 denoviembre del 2009 formulación y evaluación del plan anual para el año 2010 la cual establece los criterios técnicos y procedimientos para la formulación y evaluación del plan anual de control de los OCIde las entidades sujetas al Sistema nacional del control.
1.2 OBJETIVOS DEL EXAMEN

1.3.1 OBJETIVO GENERAL

Ver que se desarrolle correctamente el Área de Tesorería, bajosus principios regulatorios y disposiciones generales de la ley SNTP N° 28693
1.3.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS

* Procedimientos en fases de compromiso, devengado y de pago.
*Manejo de cuentas.
* Controles y arqueo de tesorería.
* Rendimiento de cuentas.
II. BASE LEGAL:
La Municipalidad de Trujillo, durante el ejercicio fiscal del año 2009 y 2010,ha orientado su gestión institucional por las normas siguientes:
* Ley Orgánica del SNC y de la CGR - Ley Nº 27785 de 13.JUL.2002, y sus modificatorias: Ley N° 28396 de 24.NOV.2004, Ley N° 28422de 16.DIC.2004 y Ley N° 28557 de 27.JUN.2005.
* Ley de Control Interno de las entidades del Estado”: Ley N° 28716 de 17.ABR.2006.
* Normas de Control Gubernamental, aprobadas medianteResolución de Contraloría N° 162-1995-CG de 22.SET.1995, y sus modificatorias: R.C. N° 141-1999-CG de 25.NOV.1999, R.C. N° 259-2000-CG de 07.DIC.2000, R.C. N° 012-2002-CG de 21.ENE.2002 y R.C. N° 089-2002-CGde 09.MAY.2002.
* Código de Ética del Auditor Gubernamental del Perú, aprobado con R.C. N° 077-1999-CG de 07.JUL.1999.
* Directiva N° 014-2000-CG/B150 “Verificación y seguimiento de...