metodologia de auditoria administrativa
PLANEACION
EXAMEN
EVALUACION
PRESENTACIÓN
IMPLANTACION
SEGUIMIENTO
PLANEACIÓN
Son lineamientos de carácter general que regulan la aplicación de la auditoria
administrativa, para garantizar que la cobertura sea suficiente, pertinente y relevante.
Se determinan los objetivos y alcance de la auditoria, el tiempo que requerirá, los
criterios a seguir, la metodología a aplicarse y ladefinición de los recursos que serán
necesarios para garantizar que el examen cubra las actividades más importantes de
la empresa, los sistemas y sus correspondientes controles gerenciales
OBJETIVO:Establecer las acciones que se deben desarrollar para instrumentar o
llevar a cabo la auditoria en forma secuencial y ordenada, tomando en cuenta las
condiciones que tienen que prevalecer para lograr entiempo y forma los objetivos
establecidos.
FASES DE PLANEACIÓN:
1. Factores a revisar
2. Fuentes de información
•
Internas
•
Externas
3. Investigación preliminar
4. Preparación del proyecto de auditoría
•
Propuesta técnica
•
Programa de trabajo
•
Asignación de la responsabilidad
5. Diagnóstico preliminar
CARACTERÍSTICAS PARTICULARES:
Definición del objetivo/Estudio
Secuencia de su desarrollo(Diagnostico Administrativo)
Elaboración del programa de diagnostico
Aprobación del programa
Desarrollo del diagnostico
Definición del objetivo (P.A., F.P.)
Determinación:
Alcance
Personal
Tiempo
Técnicas, medios a utilizar y herramientas
Aprobación del plan de auditoria
FACTORES A REVISAR:
A) PROCESO ADMINISTRATIVO: Verificar si se incorporan las etapas del
procesoadministrativo y se definen los componentes que los fundamentan o
complementan, los cuales permiten realizar un análisis lógico de la organización
de su secuencia y relación. (Razón de ser de cada fase)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Planes y objetivos
Estructura organizacional
Políticas y practicas
Sistemas y procedimientos
Métodos de control
Formas de operación
Potencial humano y elementos físicos empleadosPLANEACIÓN.
Propósito estratégico: Definir el marco de actuación de la organización
Factores a revisar:
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•
•
•
•
•
•
•
Visión
Misión
Objetivos y metas
Estrategias/Tácticas
Políticas y procedimientos
Programas
Enfoques
Niveles
Horizonte
ORGANIZACIÓN.
Propósito estratégico: Diseñar e instrumentar la infraestructura para el
funcionamiento de la organización
Factores a revisar:
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•
•
•
•
•
•
•Estructura organizacional
División de funciones
Distribución de funciones
Cultura organizacional
Recursos humanos
Cambio organizacional
Estudios administrativos
Instrumentos técnicos de apoyo
DIRECCIÓN.
Propósito estratégico: Tomar las decisiones pertinentes para normar la gestión
de la organización
Factores a revisar:
•
•
•
•
•
•
•
•
Liderazgo
Comunicación
Motivación
Grupos/equipos de trabajoManejo del stress, conflicto y crisis
Información y tecnología
Toma de decisiones
Creatividad e innovación
CONTROL.
Propósito estratégico: Medición del progreso de las acciones en función del
desempeño.
Factores a revisar:
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•
•
•
•
•
•
Naturaleza
Sistemas
Niveles
Proceso
Áreas de aplicación
Herramientas
Calidad
B)
ELEMENTOS QUE COMPLEMENTAN SU PROCESO O QUE SON
PARTE DE SU FUNCIONAMIENTO:Verificar si se es Incluyen los elementos
específicos que complementan el proceso administrativo, que enmarcan su fin y su
función, permitiendo determinar su contribución particular al proceso en su conjunto y
funcionamiento de la organización.
- Sistemas
- Proyectos
- Coordinación
- Proveedores
- Almacén e Inventarios
- Servicios generales
- Distribución del espacio
- Adquisiciones
- Importaciones
-Recursos financieros y contables
- Producción
- Comercialización
- Investigación y desarrollo
- Servicio a clientes
- Asesoría interna
- Asesoría externa
Adquisiciones: Abastecimiento de recursos
Distribución del espacio: Disposición de instalaciones para el trabajo
Proveedores: Suministro de Insumos
Recursos financieros y contabilidad: Manejo de registros y control de recursos...
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