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RELACIÓN ENTRE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO
Y LA CARTERA VENCIDA EN LAS ENTIDADES DE AHORRO Y CRÉDITO POPULAR

Las finanzas populares en México constituyen una actividad en si misma diversa y compleja en cuanto a su operación, control, supervisión y administración de riesgos. Los montos aislados que se pueden depositar en una institución financiera como las entidades de ahorro y créditopopular podrían ser considerados insignificantes; sin embargo, desde la perspectiva de la masa de ahorradores resultan ser montos muy atractivos. Bajo tal contexto es importante señalar que la asimetría de la información financiera desempeña un papel fundamental, dado que no se cuenta con documentación suficiente para que los créditos se paguen. Esta incertidumbre sobre la recuperación del créditogenera que los acreedores aumenten las tasas de interés y ante tal acción los acreditados con proyectos de baja rentabilidad salen de manera inminente del mercado quedando solo aquéllos que ofrezcan una mayor tasa de rentabilidad con alto riesgo. Sin embargo, la desventaja latente de esta dinámica es que con frecuencia los deudores toman los proyectos más riesgosos y la probabilidad de impago delcrédito se incrementa notablemente, así tenemos un círculo vicioso.
En general, los componentes de las tasas de interés que resultan sustentables para cualquier tipo de institución financiera de acuerdo al dictamen de Esquivel (2006) deben considerar tres aspectos: costo del dinero, costo por créditos no recuperados y costos de transacción. Normalmente las tasas de interés altas ofrecidas a losclientes de bajos recursos suelen considerarse abusivas, pero éstas solo reflejan el riesgo que asume la institución al otorgar créditos pequeños, ya que los costos de transacción aumentan en términos proporcionales dado que no pueden modificarse por debajo de cierto rango.
Demostrar que la integración de un departamento de administración de riesgos debe constituir una herramienta fundamental para lasinstituciones financieras de nuestro país para reducir o evitar pérdidas importantes e incrementar el rendimiento de las operaciones mediante el seguimiento, así como la valuación y cobertura de los riesgos a los que se encuentran expuestas las empresas en las operaciones diarias serán los objetivos que esperamos alcanzar durante el desarrollo del presente estudio.

METODOLOGÍA.
El diseño de lainvestigación será como sigue:
Descriptiva.- Dado que considera entre sus objetivos:
La descripción del funcionamiento de las entidades que cuentan con el departamento de administración de riesgos y su correspondiente índice de cartera vencida.
Describir las características más importantes de las instituciones que cuentan con este departamento.
Determinar el grado de asociación de lasvariables consideradas en la investigación y a través de esta información emitir juicios.

Transversal.- Proporcionará: Información de las variables de interés consideradas en la investigación.

Causal. Mostrará las relaciones de causa y efecto en caso de que existan y la validez de la relación entre las variables.

Se aplicará un cuestionario a las entidades de ahorro y crédito popular que cuentencon un departamento de administración de riesgos, así como aquellas que carezcan del él. Nuestra muestra serán aquellas entidades que se localicen en los siguientes estados: Colima, Distrito Federal, Guanajuato, Jalisco, Morelia, Yucatán y Veracruz.

DESARROLLO DE LA INVESTIGACIÓN.
Por muchos años las instituciones financieras populares permanecieron limitadas sin ser consideradas como unimportante vehículo de desarrollo, dado que las políticas basadas en un crédito selectivo contribuyeron a esta situación; el reconocimiento a estas instituciones se da específicamente en la década de los ochentas. El desempeño de los gobiernos fue considerado como el eje promotor del desarrollo económico, el cual se puso en tela de juicio dada la incapacidad de la banca tradicional para atender a...