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Tarea 1

Cuentas por pagar
Una cuenta por pagar es cualquier importe adeudado como resultado de una compra de bienes o servicios en términos de crédito.
Características
1. Parametrización del módulo de acuerdo a sus características
• Manejo del listado de proveedores de la compañía que incluye datos del contacto (si es nacional o exterior), condiciones de pago, categoría, dirección, manejode documentos multi-moneda, tipos de retenciones aplicables por modelos o en forma individual, y cuentas bancarias asociadas para las transacciones.
• La información de los proveedores y su saldo se puede acceder desde la pantalla de generación de documentos, siendo posible su modificación e incluso la creación de nuevos proveedores.
• El sistema permite un control estricto de saldos porproveedor y un control sobre montos totales, impuestos, descuentos e intereses por medio de fechas.
2. Manejo fácil de las operaciones básicas y automatización de transacciones
• Permite registrar documentos de crédito que aumentan la Cuenta por Pagar a proveedores, y documentos de débito para aplicar pagos a los documentos por pagar pendientes y cancelarlos.
• Aplicación de pagos a documentospendientes, en forma manual o automática, validando antigüedad de documentos.
• Cancelación de documentos de forma individual o en lote para múltiples facturas de un proveedor, facturas de diferentes proveedores y en diferentes monedas.
• Manejo de anticipos mediante un subtipo especial para documentos de débito (cheques o transferencias electrónicas de fondos) que permite la generación de unasiento contable con referencia a una cuenta especial de anticipos.


3. Facilidad en la generación de consultas y reportes
• Presenta una serie de reportes que permiten controlar el manejo de las cuentas por pagar de la empresa, desde varias perspectivas y en varias monedas: Reporte de Cuentas por Pagar, Estado de Cuenta por proveedor, Saldos por Cuenta, General de Cuentas, Proyección porVencimiento, Análisis de Vencimiento, Análisis de Antigüedad, Movimiento Diario, Documentos Pendientes, Listado de Aplicaciones y documentos por Aplicación, Diferencias Cambiarias, Transferencias y Listado de Retenciones.
4. Complemento de procesos especiales
a) Integración con compras
b) Diferencial Cambiario
c) Proceso de revisión de facturas
d) Control de pago de retenciones
e) Purga de datosObjetivo
Verificar que los importes a pagar por todo concepto corresponden a obligaciones contrarias por la entidad y son razonables respecto a los importes que se piensan pagar.
Objetivos específicos
• Comprobar que los importes revelados en las cuentas por pagar corresponden a las obligaciones contraídas por la entidad a favor de terceros, proveedores, acreedores y entidades públicas.
•Verificar que las cuentas por pagar se presentan correctamente respecto a importes, período, concepto, etc.
• Comprobar que los detalles y reportes cuadran con los mayores auxiliares
Ejercicio:
1. Se compra mercancía por $300,000.00 + IVA a crédito
2. Se compra una computadora por $12,000.00 +IVA, por el cual firmamos un documento el cual se pagará en 3 meses
3. La empresa requiere un automóvilel cual se comprará a crédito por una cantidad de $150,000.00 + IVA
4. Un cliente no deposita $20,000.00 para una futura compra
5. La empresa adquiere un edificio de $500,000.00 el cual se pagará a un plazo de 5 años
6. Nos pagan $42,000.00 + IVA por la renta de una oficinas por los siguientes meses
1
Almacén $30,000.00
IVA acreditable $4,800.00
Proveedores $34,800.00
2Eq. de computo $12,000.00
IVA por acreditar $1,920.00
Doc. por pagar $13,920.00
3
Eq. de transporte $150,000.00
IVA por acreditar $24,000.00
Acreed. Diversos $174,000.00
4
Bancos $20,000.00
Anticipo de clientes $20,000.00
5
Edificio $500,000.00
Acreed. Hipotecarios $500,000.00
6
Bancos $48,720.00
Rentas cob. X adela $42,000.00
IVA causado...