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CORPORACIÓN UNIVERSITARIA REGIONAL DEL CARIBE CONTABILIDAD Y FINANZAS Sincelejo, Sucre PROGRAMA DE MATEMÁTICA FINANCIERA

Código: Versión: 01 Fecha: 17-05-2010

1. INTERÉS SIMPLE 1.1 DEFINICIÓN
Es el proceso mediante el cual se calcula la retribución que se reconoce por el uso del dinero durante un período de tiempo determinado, teniendo en cuenta únicamente, el valor presentedurante todo el tiempo que dura la operación financiera.

1.2 FÓRMULA Y DEFINICIÓN DE VARIABLES
Fórmula: I = (P) (i) (n) Definición de variables: I P i n = Interés reconocido durante la transacción = Valor presente = Tasa de interés del período = Número de períodos que dura la transacción

1.3 DIAGRAMA DE FLUJO DE CAJA
El diagrama de flujo de caja es una descripción gráfica para registrar eidentificar datos de una operación financiera que nos ayuda a visualizar el comportamiento del dinero a través del tiempo. Se expresa de la siguiente manera:

F = $?

i=%
I=$ I=$ I=$ I=$

1

n-2

n-1

n

P = $?
Los ingresos se representan con un flecha hacia arriba y los egresos con una flecha hacia abajo.

Mg. Jorge Sánchez Noguera

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1.4 CÁLCULO DEL INTERÉS
Ejemplo: Un comerciante recibe un préstamo de un Banco Local por valor de $1.300.000, al 3% mensual, durante 4 meses. ¿Cuál es el interés mensual que deberá pagar para cada uno de los 4 meses? Solución: I P i n =? = $1.300.000 = 3%mensual = 4 meses

Fórmula: I = (P) (i) (n) Reemplazando tenemos: I = ($1.300.000) (0,03) (1) I = $39.000 mensual Diagrama de flujo de caja:

P = $1.300.000 1

i = 3% mensual 3 4 meses

I = $39.000

I = $39.000

I = $39.000

F = $1.300.000

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CORPORACIÓN UNIVERSITARIA REGIONAL DEL CARIBE CONTABILIDAD Y FINANZAS Sincelejo, Sucre PROGRAMADE MATEMÁTICA FINANCIERA Tabla de amortización
Mes (n) Valor presente (P) Interés (I) Cantidad reconocida al final del mes

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0 1 2 3 4

$1.300.000 $1.300.000 $1.300.000 $1.300.000 $1.300.000

$ 0 $39.000 $39.000 $39.000 $39.000

$ 0 $ 39.000 $ 39.000 $ 39.000 $1.339.000

1.5 VALOR PRESENTE
Ejemplo: Si un inversionista recibe por concepto deintereses la suma de $375.000 mensualmente, ¿cuánto dinero invirtió, si la tasa de interés pactada fuel del 36% anual? Solución: I P i n = $375.000 mensualmente = $? = 36% anual = 1 mes

Fórmula: I = (P) (i) (n) Despejando valor presente (P), tenemos: P = I / (i) (n) Reemplazando: P = $375.000 / (0,03) (1) P = $12.500.000 En conclusión, el inversionista colocó $12.500.000 para que a la tasa del 36%anual (3% mensual), reciba $375.000 mensualmente por concepto de interés.

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Diagrama de flujo de caja:

F = $12.500.000
i = 36% anual
I=$ I=$ I=$ I=$ I = $375.000

1

10

1112 meses

P = $12.500.000

1.6 CÁLCULO DE LA TASA DE INTERÉS
Ejemplo: Por un depósito de $9.500.000 una entidad financiera reconoce $997.500 trimestralmente por concepto de intereses. ¿Qué tasa de interés trimestral reconoce la entidad financiera? Solución: I P i n = $997.500 trimestralmente = $9.500.000 = ?l = 1 trimestre

Fórmula: I = (P) (i) (n) Despejando tasa de interés (i), tenemos:i = I / (P) (n) Reemplazando: i = $997.500 / ($9.500.000) (1) i = 0,105 ó 10.5% trimestral

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Código: Versión: 01 Fecha: 17-05-2010

Diagrama de flujo de caja:

F = $9.500.000
i = 10,5% tr.
I=$ I=$ I=$ I=$ I =...