Modelo De Supervision

30.06.2011

Modelo de supervisión del Banco de España

ÍNDICE

1. Introducción 1
2. El proceso supervisor del Banco de España

2

2.1 Objetivo del proceso supervisor del Banco de España

2

2.2 Estructura y organización de la Supervisión en Banco de España

4

2.3 Tipos de actuaciones supervisoras 5
2.4 Herramientas informáticas y metodológicas de Supervisión del Banco de España
8
3.Actividades del proceso supervisor del Banco de España
3.1 Revisión contable, valoración de activos y pasivos
3.2 Análisis económico-financiero

9
9

10

3.3 Revisión del cumplimiento normativo

10

3.4 Revisión y evaluación de los riesgos y de la solvencia

11

4. Sistema de valoración de entidades 13
4.1 Riesgo inherente

14

4.2 Gobierno interno

16

4.3 Gestión y control de los riesgos
4.4 Riesgoresidual

17

18

4.5 Gobierno corporativo

19

4.6 Perfil de riesgo de la entidad

20

4.7 Análisis de la situación de solvencia de la entidad

21

4.8 Perfil de riesgo supervisor y prioridad de la entidad para la inspección

22

4.9 Marco de supervisión y planes de actuación anuales 24
5. Supervisión de grupos internacionales. Cooperación con otros supervisores.
ANEXO 1. Definición de los riesgos queafectan a las entidades
ANEXO 2. Matriz de riesgos reducida

27

26

24

LISTA DE ACRÓNIMOS Y ABREVIATURAS UTILIZADOS EN EL
DOCUMENTO

BCBS

Comité de Supervisores Bancarios de Basilea (Basel Committee on
Banking Supervision)

CIR

Central de Información de Riesgos

CNMV

Comisión Nacional del Mercado de Valores

CEBS

Comité Europeo de Supervisores Bancarios

GAD

Grupo de Análisis a DistanciaPAC

Proceso de Autoevaluación del Capital

PRC

Proceso de Revisión del Capital

SABER

Supervisión de la Actividad Bancaria Bajo el Enfoque Riesgo

SAD

Sistema de Análisis de Datos

SIA

Sistema de Información de Acreditados

SIGAS

Sistema Integrado de la Gestión de la Actividad Supervisora

1. Introducción
Las entidades financieras están sometidas a un régimen especial de regulación ysupervisión,
mucho más intenso que el que cubre a los restantes sectores económicos. Las razones de esta
situación son, por un lado, que las entidades financieras, en su función de intermediación entre
el ahorro y el crédito, captan importantes fondos del público y, por otro, el efecto positivo de un
sistema financiero solvente y bien gestionado sobre la estabilidad financiera y la actividad
económicageneral.
La Ley 13/1994 de Autonomía del Banco de España establece en su artículo séptimo que
corresponde al Banco de España promover el buen funcionamiento y estabilidad del sistema
financiero y le atribuye la función de supervisar, conforme a las disposiciones vigentes, la
solvencia, actuación y cumplimiento de la normativa específica de las entidades de crédito.
El modelo de supervisión delBanco de España pretende asegurar la eficacia y eficiencia de esta
función, velando porque las entidades de crédito estén adecuadamente capitalizadas, cumplan
con la normativa vigente y sean prudentes en la gestión y control de su negocio y sus riesgos.
Para conseguir estos objetivos el Banco de España ha desarrollado un modelo de supervisión
que se explica a continuación, cuya característica esenciales su cercanía a la realidad de las
entidades supervisadas, además de que se apoya y complementa en un sistema de
declaraciones periódicas muy detallado por parte de dichas entidades. Este modelo pretende
obtener un conocimiento actualizado y profundo de la situación y evolución de las entidades
supervisadas.
Otra característica del modelo de supervisión del Banco de España es que, sin abandonarlas
actividades supervisoras tradicionales, desde hace unos años se ha venido complementando
con un enfoque de riesgo. Ante un sistema bancario dinámico, el modelo supervisor tradicional,
basado en el conocimiento de la situación contable y financiera presente y en el control
administrativo del cumplimiento de las normas no era suficiente. Se necesitaba, además, evaluar
la viabilidad futura de...