Modelo De Un Informe De Auditor A 1 1

Informe de Auditoría


Seguros Internacionales S.A.

Departamento: Gestión y Control de Reaseguros

Grupo de Trabajo de Auditoría
Juliana Madrigal Rojas
Karol Elizondo Gutierrez
Stephanie González Venegas
Esteban Godínez
Daniel Jiménez Díaz

Fecha de Inicio de la Auditoría: 20 de abril 2015

Tiempo estimado del proceso de revisión: 25 hs

Fecha de Finalización de la Auditoría: 22 de mayo 2015Fecha del Informe: 25 de mayo 2015


Estimados señores:

Se realiza una auditoria en la empresa Seguros Internacionales S.A. en el de departamento de Gestión y Control de Reaseguros para evaluar su funcionamiento.

Por motivo de constatar si se está realizando un adecuado manejo de recuperación de los montos adeudados en las Cuentas x Cobrar de diferentes Reaseguradores, Corredores y Securitiescon saldo pendientes con la entidad por diferentes tramites (cancelación de seguros, bonos por buena siniestralidad, disminución de montos asegurados, reversiones de pagos o liquidaciones) o ajuste.



Objetivo de la auditoria:
Revisar y controlar el proceso de gestión de cobro sobre los reaseguradores Corredores y Securities de Internacional de Seguros S.A, para así determinar si se está realizandouna adecuada recuperación de las cuentas por cobrar que los reaseguradores tiene con Internacional de Seguros S.A

Fuentes de información KAROL FAVOR INCLUIR ESTA PARTE YA QUE TU MANEJAS LA INFORMACION


Antecedentes consultados

Métodos implementados para la recuperación.

Una cuenta por cobrar es un saldo adeudado por un cliente generado por un crédito, disminuyendo inventarios.
También sepueden definir como el otorgamiento de un crédito por parte de la empresa a sus clientes mediante la prestación de un servicio o la venta de un bien con la promesa de que va a recibir una entrada de efectivo por el valor del hecho consumado en el corto plazo.


Cuando entran documentos de pago y tienen conocimiento que el reasegurador debe dinero a la empresa le retienen los pagos hasta lograrfinalizar la misma notificando de la situación al deudor.

En relación a los corredores como solo son intermediarios en los negocios es difícil retenerles los pagos debido a que no siempre trabajan con los mismos securities en los diferentes negocios razón por la cual la gestión de cobro es más engorrosa y en muchas ocasiones no se logra recuperar nada.

Hay negocios que por su condición en elmercado solo se pacta una única vez generando así que si en un dado momento de deba recuperar dinero de la línea al no tener más cuentas no se da la recuperación.

Se utiliza un sistema llamado Sap (Sifa) este es el sistema que alimenta toda la información de pagos, cuentas trimestrales, devoluciones y cobros, al ser una base de datos toda la información se encuentra por cada reasegurador, corredor osecurities. El problema de la base es que no condensa la información razón por la cual se generan reportes de cuentas x cobrar y de cuentas x pagar por separado a razón de que el sistema no unifica no da los netos totales.


Hallazgos
1. Se manejan dos contabilizaciones una de Cuentas x pagar y otra de Cuentas x cobrar.

2. No cuentan con personal dedicado al proceso de revisión y control decuentas para realizar los debidos cobros.

3. Falta de controles y revisiones de los procesos para determinar que las cosas se estén haciendo bien.

4. Falta de documentación de los procesos.

5. Falta de un manual de procedimientos.


Análisis
1. Se determina que por manejarse en dos cuentas apartes a la hora de emitir un informe la información no es condensada lo cual no manejan el neto por cuentadebido a que no está segregada, donde la información no es veraz y los datos no son precisos.

2. Se determina que únicamente se cuentan con 4 funcionarios que se decidan a recuperar los siniestros pagados para pólizas facultativas (lo automático no es revisado por nadie). Por lo que unas cuentas se recuperan y otras no debido a la falta de personal que le dé seguimiento a este proceso, las...