Modelo De Una Auditoria Interna












Proceso de una auditoría interna




























































CASO
Las actividades de control mitigan los riesgos que amenazan a los objetivos y brindan así la seguridad de su consecución. Los riesgos abarcan tanto las amenazas de que se produzcan hechos adversos como las amenazas de que no acurran hechos favorables. Algunos controles son visibles ypor lo tanto pueden fotografiarse.
Se requiere:
A. Elija uno o dos compañeros con quienes desee trabajar en esta tarea. Cada equipo necesita una cámara.

B. Como equipo fotografíe cinco (5) actividades de control diferentes que observa en el campus y en la comunidad de su entorno. Use su imaginación e ingenio. Cada equipo debe de trabajar de forma independiente para entregar un conjunto exclusivode fotografías. Al menos dos de las actividades de control fotografiadas deben ser actividades diseñadas para mitigar los riesgos de que no ocurra algo bueno (es decir, controles diseñados a contribuir a que ocurra un hecho favorable).

C. Para cada control fotografiado:

1. Indique claramente si la actividad de control está diseñada para reducir la amenaza de que se produzcan hechos adversos o laamenaza de que no ocurran hechos favorables.

2. Luego describa de forma breve y separada:

a. Un objetivo para cuya consecución se diseño la actividad de control.
b. Un riesgo para cuya reducción se diseño la actividad de control. (NOTA: la descripción del riesgo no debe limitarse a la mera descripción de lo opuesto al objetivo).

c. La manera en que debe funcionar el control (es decir, comoopera).

d. La manera en que evaluaría el control para determinar si está funcionando eficazmente.
Se deben presentar:
1) Las cinco fotografías.

2) Las descripciones de los cinco controles representados en las fotos, como se exige en el requerimiento C.






ACTIVIDADES DE CONTROL PARA MITIGAR RIESGOS.

A. Somos un equipo de dos personas conformado por Fausto Vicente del Carmen y Denia de laCruz. Cada una tiene su cámara para la realización de este trabajo.

B. Se fotografiaron varias actividades de control diferentes que observamos en la empresa, universidad y otro.

C. En cada control fotografiado se Indica claramente si la actividad de control está diseñada para reducir la amenaza de que se produzcan hechos adversos o la amenaza de que no ocurran hechos favorables, y se describebrevemente el objetivo para cuya consecución se diseño la actividad de control. El riesgo. Modo en que funciona u opera, y la manera en que evaluaría.








ACTIVIDAD DE CONTROL NO. 1 (Chip para Vehículos)



ACTIVIDAD DE CONTROL NO. 2
(Sistema de ponche por huellas, biometría)
GRUPO VIAMAR




Objetivo:

Controlar u observar la puntualidad en los horarios correspondiente al trabajo asignadopara todas las personas de la empresa, y así tomar en cuenta la llegada y la salida de cada persona y el tiempo que labora.

Riesgo:

Este se diseñó para evitar el retraso de los empleados a sus áreas correspondientes pues llegaban en horas inadecuadas y esto afectaba a la empresa en cierto modo ya que llegaban clientes y los empleados no estaban en el lugar para prestarle el servicio a esteindividuo.
Manera en que funciona:
Este funciona por medio de un sistema que registra la entrada y salida del personal donde se pone la mano en el aparato que reconoce la huella de la persona que ponchó.
Modo en que se evalúa:
Se evalúa por medio de un sistema operativo donde este muestra un análisis a recursos humanos de cómo el personal cumple o no con el horario establecido donde nos lanzalas personas que cumplen con su horario y las que no; y así por medio de esta podemos tomar medidas adecuadas para lidiar o sancionar a los empleados que no cumplen con este control.

ACTIVIDAD DE CONTROL NO. 3 (Sistemas Para Control De Acceso Biométrico)
IKEA



Objetivo:
Permitir o denegar el ingreso a un área o función, dentro de la organización. Limitar el acceso a solo personal autorizado...