Monografia de contabilidad

MONOGRAFIA N° 01
La empresa TODO BARATO S.A., se dedica a la importación y comercialización de repuestos para
vehículos; ubicada en la AV. Independencia Nº 180 Cajamarca, reinicia operaciones económicas el
periodo 2014 con los siguientes saldos en el Estado de Situación Financiera que a continuación se
detalla:
TODO BARATO S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31-12-2013
(EN NUEVOSSOLES)
(NOTAS 1 Y 2)

ACTIVO

PASIVO

ACTIVO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalentes de Efectivo-Caja
Cuentas por cobrar Comerciales
Seguros pagado adelantado parte cte.
Mercaderias
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

Nota 3
Nota 4
Nota 5
Nota 6

47,385 Sobre giro bancario Bco Banbif

Nota 09

12,580

42,325 Tributos y Aportes por Pagar

Nota 10

17,545

5,520Obligaciones Financieras

Nota 11

270,108 TOTAL PASIVO CORRIENTE

80,110
110,235

365,338

ACTIVO NO CORRIENTE

Seguros pagado adelantado parte No cte. Nota 5
Inmuebles Maquinaria y Equipo
Nota 7
Intangibles
Nota 8
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
2,760 Obligaciones Financieras

Nora 11

1,720,000 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

26,703
26,703

3,840
1,726,600TOTAL PASIVO

136,938

PATRIMONIO
Capital aportado por los socios
Reserva Legal
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO

Nota 12

42,000

Nota 14

828,000
1,955,000

2,091,938

2,091,938

TODO BARATO S.A.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
( DEL 01-01-2013 AL 31-12-2013 )
(EN NUEVOS SOLES)
(NOTAS 1 Y 2)

VENTAS

3,595,037

(-) COSTO DE VENTAS

( 1,716,884 )UTILIDAD DE OPERACIÓN

1,878,153

(-) GASTOS DE ADMINISTRACION

683,123

(-) GASTOS DE VENTAS

604,809

(-) GASTOS FINANCIEROS

3,264

(-) OTROS GASTOS

0

OTROS INGRESOS

0

( 1,291,196 )

UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES

586,957

(-) PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES

( 46,957 )

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
(-) IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA

1,085,000

Nota13

540,000
( 162,000 )
378,000

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
(AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013)
NOTA 3: EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Saldo disponible en Caja
Saldo en cuenta corriente- Banco Interbank
Certificado bancario en Banco Scotiabank Vcmto 30.06.14
Total efectivo y equivalente de efectivo

8,500
17,000
21,885
47,385

NOTA 4 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALESFacturas por cobrar - Terceros
Estimacion de cobransa dudosa
Cuentas por cobrar comerciales neto

45,605
-3,280
42,325

NOTA 5: SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO
Seguros pagados x adelantado (PARTE CORRIENTE)
12 cuotas c/u de s/.460(Vcmto cada fin de mes)
Seguros pagados x adelantado (PARTE NO CORRIENTE)
6 cuotas c/u de s/.460 (Vcmto cada fin de mes)
Total seguros pagados por adelantado5,520
2,760
8,280

NOTA 6: MERCADERIA
Mercaderias
Desvalorizacion de Existencias

284,324
-14,216
270,108

Total Mercaderias Neta
NOTA 7: INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
Terreno, urbano de 1000 M² ubicado en Urb. La Alameda
Edificio de 5 pizos construido de 300 M²
Maquinaria y E quipo y otras unidades de Explotacion
Total IME neto
NOTA 8: INTANGIBLES
Patente
Amortización
Totalintangibles neto

VALOR EN LIBROS DEPREC. ACUM.
420,000
0
800,000
120,000
700,000
80,000

NETO
420,000
680,000
620,000
1,720,000

5,100
( 1260 )
3,840

NOTA 9: SOBREGIRO BANCARIO
Sobregiro bancario en cta corriente soles BANBIF

12,580

NOTA 10: TRIBUTOS APORTES AL SISTEMA X PAGAR
IGV por pagar
AFP
Total Tributos por Pagar

12,875
4,670
17,545

NOTA 11: OBLIGACIONESFINANCIERAS
Préstamo BCP (pasivo corriente) x 12 meses-Cte
Préstamo BCP (pasivo no corriente) x 4 meses no Cte.
Total Obligaciones Financieras

80,110
26,703
106,813

NOTA 12: CAPITAL SOCIAL
Capital Suscito
(Suscripciones pendientes de cancelacion)
Total Capital Neto Pagado

1,122,000
-( 37,000 )
1,085,000

NOTA 13
Reservas Legales
NOTA 14: RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidad...