NIIF 7 L Lunes 20

Riesgo de liquidez 
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Una entidad revelará:
Un análisis de vencimientos para pasivos financieros no
derivados (incluyendo contratos de garantía financiera
emitidos) que muestre losvencimientos contractuales
remanentes.
Un análisis de vencimientos para pasivos financieros
derivados. El análisis de vencimientos incluirá los
vencimientos contractuales remanentes para aquellos
pasivosfinancieros derivados en los que dichos vencimientos
contractuales sean esenciales para comprender el calendario
de los flujos de efectivo (véase el párrafo B11B).
Una descripción de cómo gestiona elriesgo de liquidez
inherente en (a) y (b).

 Riesgo de mercado.
Análisis de sensibilidad 
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Salvo que una entidad cumpla lo establecido en el párrafo
siguiente**, revelará:
 
a) un análisisde sensibilidad para cada tipo de riesgo de 
mercado al que la entidad esté expuesta en la fecha de
presentación, mostrando cómo podría verse afectado el
resultado del ejercicioy el patrimonio neto por cambios en
la variable relevante de riesgo, que sean razonablemente
posibles en dicha fecha;
 
 b) los métodos e hipótesis utilizados al elaborar el análisis
de sensibilidad;

Riesgo de mercado.Análisis
de sensibilidad 
 
•  c) los cambios habidos desde el ejercicio anterior en los
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métodos e hipótesis utilizados, así como las razones detales
cambios.
 
Si la entidad elaborase un análisis desensibilidad, tal como
el del valor en riesgo, que reflejase las interdependencias
entre las variables de riesgo (por ejemplo, entre los tipos de
interés y de cambio) y lo utilizase para gestionarriesgos
financieros, podrá utilizar este análisis de sensibilidad en
lugar del especificado en el párrafo anterior.

La Entidad Revelara también
lo siguiente:
una explicación del método
utilizado alelaborar dicho
análisis de sensibilidad, así
como de los principales
parámetros e hipótesis
subyacentes en los datos
suministrados; 

una explicación del objetivo
del método utilizado, así como
de...