Nota de clase 41 Fraude Ocupacional

FRAUDE OCUPACIONAL

El Fraude ocupacional es la intención de utilizar la posición que se tiene en una
empresa u organización para lograr un enriquecimiento personal, por medio
del uso indebido debienes, información

o recursos pertenecientes a la

empresa donde se labora.
Un caso de Fraude Ocupacional sería el de Fraude con cheques de la
compañía, que consiste en hurtar cheques en blanco de laempresa, y girarlos
a nombre de otra persona (cómplice) o también cheques girados a nombre de
acreedores legítimos, para ser cambiados o consignados en cuentas del
empleado deshonesto.
Por su parte, elfraude ocupacional consiste en la utilización, por parte de un
empleado, del cargo que tiene para beneficio personal a través del mal uso o
mala aplicación de los recursos de su empleador. Ésteincorpora una gama
variada de conductas clandestinas e indebidas, simples o complejas, que
comprenden la actuación no sólo de los empleados rasos, sino también de los
de un nivel alto en la organización,con las que se viola la confianza otorgada
por la organización, se beneficia financieramente al delincuente de forma
directa o indirecta y representa costos para el empleador que puede
corresponder aactivos, ingresos o reservas.

Adicionalmente, el Sistema Uniforme de Clasificación del Fraude Ocupacional,
ha categorizado este fenómeno en la apropiación de activos que incluye el robo
o uso deactivos de la organización; la corrupción, que se constituye como la
influencia en las transacciones de negocios de forma desleal y ventajosa, con
el objeto de obtener beneficios para sí o para otrapersona, contrario a su
obligación con el empleador o los derechos de un tercero; y el fraude a los
estados financieros, que involucra generalmente la falsificación de los estados
financieros.
Parafinalizar, teniendo en cuenta que el fraude ocupacional es un fenómeno
complejo y muy generalizado, puesto que están expuestas a él todas las
organizaciones, la ACFE, un organismo estadounidense, ha...