NOTAS A ESTADOS FINANCIEROS
Páginas: 8 (1957 palabras)
Publicado: 31 de julio de 2013
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
31 DE DICIEMBRE DE 2012
Estas notas forman parte integrante de los Estados Financieros
NOTA 1
Entidad y Objeto Social
YYY XXX S.A.S. es una sociedad anónima simplificada, establecida de acuerdo con las leyes colombianas según escritura pública No 6341 en la notaria 43 de Bogotá el 41 de nOV de 1510 inscrita el 12 de ENERO del mismo año bajo elnúmero 115121 del libro XX, constituyendo la persona jurídica YYY XXX LTDA que por acta número 123 de junta de socios de Ibagué del 20 de septiembre de 2010 inscrita el 20 de octubre del mismo año bajo el número 42077 del libro IX, la sociedad cambió su nombre de YYY XXX LTDA por el de YYY XXX S.A.S. su domicilio principal se encuentra en Ibagué – Tolima (Cra. 15 sur No 10- 51). El término de laduración de la sociedad es indefinido.
El objeto social de la sociedad es principalmente la distribución y comercialización al por mayor y al detal de toda clase de productos alimenticios y de consumo en el hogar, licores nacionales y extranjeros, drogas genéricas y toda clase de productos destinados al consumo humano.
NOTA 2
Principales políticas y prácticas contables
La sociedad llevasus registros contables y en sujeción a las disposiciones legales efectúa un corte de sus cuentas, prepara y difunde estados financieros de propósito general una vez al año, con corte al 31 de diciembre de conformidad con las normas contables establecidas en la ley 43 de 1990, el Decreto Reglamentario 2649 de 1993 y demás normas aplicables.
De acuerdo con las disposiciones legales, la unidadmonetaria utilizada por la sociedad para las cuentas de balance y estado de resultados es el peso colombiano. Los ingresos, costos y gastos se contabilizan por el sistema de causación.
Las obligaciones laborales se contabilizan mensualmente y se ajustan al final de cada año con base a las disposiciones legales vigentes.
La empresa tiene como políticas: crear una provisión por el 100% de lacartera de dudoso o difícil cobro mayor a noventa días de vencida, realizar inventario físico de mercancías, y de los documentos de la cartera cada tres meses (03.040.044), al igual que inventarios rotativos periódicamente.
Trimestralmente, YYY ASB S.A.S., presenta a la asamblea de accionistas los Estados Financieros comparativos intermedios con el fin de proporcionar información sobre lasprácticas y transacciones realizadas.
NOTA 3
Disponible
Todas las cuentas relacionadas con el disponible fueron conciliadas a diciembre 31 de 2012 - 2011 con base en la información contable y la correspondiente de las entidades financieras. El saldo de disponible a corte de diciembre 31 fue:
CONCEPTO
Año 2012
Año 2011
Caja
Bancos
Total disponible
NOTA 4
DeudoresLas cuentas por cobrar a clientes, empleados, socios, las relativas a impuestos, las originadas en transaciones efectuadas fuera del curso ordinario del negocio y otros conceptos, se encuentran debidamente registradas por separado y con base en su valor nominal.
Los rublos mas representativos son:
CONCEPTO
Año 2012
Año 2011
CLIENTES
ANTICIPOS Y SALDOS A FAVOR
DEUDORESVARIOS
El porcentaje promedio de participaciòn de la cartera de los clientes sin vencer esta en el 1500.11%
Los anticipos y saldos a favor estan compuestos por saldos a favor en renta correspondiente a los años 2002,2003 y 2004 por procesos vigentes con la DIAN ante las instancias competentes, 2011 pendiente por solicitar y saldo a favor en iva.
Los deudores varios corresponden a cuentas porcobrar a terceros y el saldo del impuesto al consumo en licores.
NOTA 5
Inventarios
Los inventarios se llevan bajo el sistema de inventario permanente, en este sistema se mantienen saldos permanentes por unidades y costos de las existencias ya que las entradas se cargan al inventario y las salidas se descargan de éstos con cargo al costo de ventas, el inventario final existente en...
31 DE DICIEMBRE DE 2012
Estas notas forman parte integrante de los Estados Financieros
NOTA 1
Entidad y Objeto Social
YYY XXX S.A.S. es una sociedad anónima simplificada, establecida de acuerdo con las leyes colombianas según escritura pública No 6341 en la notaria 43 de Bogotá el 41 de nOV de 1510 inscrita el 12 de ENERO del mismo año bajo elnúmero 115121 del libro XX, constituyendo la persona jurídica YYY XXX LTDA que por acta número 123 de junta de socios de Ibagué del 20 de septiembre de 2010 inscrita el 20 de octubre del mismo año bajo el número 42077 del libro IX, la sociedad cambió su nombre de YYY XXX LTDA por el de YYY XXX S.A.S. su domicilio principal se encuentra en Ibagué – Tolima (Cra. 15 sur No 10- 51). El término de laduración de la sociedad es indefinido.
El objeto social de la sociedad es principalmente la distribución y comercialización al por mayor y al detal de toda clase de productos alimenticios y de consumo en el hogar, licores nacionales y extranjeros, drogas genéricas y toda clase de productos destinados al consumo humano.
NOTA 2
Principales políticas y prácticas contables
La sociedad llevasus registros contables y en sujeción a las disposiciones legales efectúa un corte de sus cuentas, prepara y difunde estados financieros de propósito general una vez al año, con corte al 31 de diciembre de conformidad con las normas contables establecidas en la ley 43 de 1990, el Decreto Reglamentario 2649 de 1993 y demás normas aplicables.
De acuerdo con las disposiciones legales, la unidadmonetaria utilizada por la sociedad para las cuentas de balance y estado de resultados es el peso colombiano. Los ingresos, costos y gastos se contabilizan por el sistema de causación.
Las obligaciones laborales se contabilizan mensualmente y se ajustan al final de cada año con base a las disposiciones legales vigentes.
La empresa tiene como políticas: crear una provisión por el 100% de lacartera de dudoso o difícil cobro mayor a noventa días de vencida, realizar inventario físico de mercancías, y de los documentos de la cartera cada tres meses (03.040.044), al igual que inventarios rotativos periódicamente.
Trimestralmente, YYY ASB S.A.S., presenta a la asamblea de accionistas los Estados Financieros comparativos intermedios con el fin de proporcionar información sobre lasprácticas y transacciones realizadas.
NOTA 3
Disponible
Todas las cuentas relacionadas con el disponible fueron conciliadas a diciembre 31 de 2012 - 2011 con base en la información contable y la correspondiente de las entidades financieras. El saldo de disponible a corte de diciembre 31 fue:
CONCEPTO
Año 2012
Año 2011
Caja
Bancos
Total disponible
NOTA 4
DeudoresLas cuentas por cobrar a clientes, empleados, socios, las relativas a impuestos, las originadas en transaciones efectuadas fuera del curso ordinario del negocio y otros conceptos, se encuentran debidamente registradas por separado y con base en su valor nominal.
Los rublos mas representativos son:
CONCEPTO
Año 2012
Año 2011
CLIENTES
ANTICIPOS Y SALDOS A FAVOR
DEUDORESVARIOS
El porcentaje promedio de participaciòn de la cartera de los clientes sin vencer esta en el 1500.11%
Los anticipos y saldos a favor estan compuestos por saldos a favor en renta correspondiente a los años 2002,2003 y 2004 por procesos vigentes con la DIAN ante las instancias competentes, 2011 pendiente por solicitar y saldo a favor en iva.
Los deudores varios corresponden a cuentas porcobrar a terceros y el saldo del impuesto al consumo en licores.
NOTA 5
Inventarios
Los inventarios se llevan bajo el sistema de inventario permanente, en este sistema se mantienen saldos permanentes por unidades y costos de las existencias ya que las entradas se cargan al inventario y las salidas se descargan de éstos con cargo al costo de ventas, el inventario final existente en...
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