notas a los estados financieros






COOSBOL LTDA

NIT. 820000048-8

N O T A S A L O S E S T A D O S F I N A C I E R O S

A DICIEMBRE 31 DE 2019


A. INFORMACIÓN DE CARÁCTER GENERAL:

COOSBOL LTDA es una entidad encargada de suministrar elementos de protección personal a las industrias manufactureras en el departamento de boyaca.cumpliento con todas las normas legales vigentes.


POLÍTICAS YPRACTICAS CONTABLES:

COOSBOL LTDA Utiliza las políticas y prácticas contables de aceptación general en Colombia de conformidad con lo dispuesto en los decretos 2649 y 2650 de diciembre de 1993, en sus artículos del 19 al 33 sobre la nueva reglamentación de la contabilidad y el Plan Único de Cuentas (PUC) año 2003 expedido por la Superintendencia de la economía solidaria

Para el proceso deidentificación, registro, preparación y revelación de sus Estados Financieros, el COOSBOOL LTDA aplica la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No-04 de 2008 adopción Circular Básica Contable y Financiera), ley 1391 de 2010 y las circulares Externas modificatorias 001, 004, 007 de 2009.


Los Estados Financieros presentados, muestran la situación financiera real a la fecha y elmovimiento por concepto de ingresos y gastos durante el periodo comprendido entre Enero 1 de Enero a 31 de Diciembre de 2009.


La contabilidad COOSBOL LTDA aplica lo referente a causación de ingresos, costos y gastos y para la depreciación de sus activos aplica el método de línea recta y para el registro de sus operaciones utiliza el Plan Único de Cuentas.



B. INFORMACIÓN DECARÁCTER ESPECÍFICAS

BALANCE GENERAL

A C T I V O

NOTA 1. Disponible

Este valor lo constituyen los dineros que tiene COOSBOL LTDA a su disposición en caja y en las diferentes Entidades del Sector Financiero


El saldo al 31 de Diciembre de 2009 está conformado así:


DESCRIPCION
31/12/2009
31/12/2008
AUM. O DISM
%
Av villas cuenta corriente
155.618.321,00
58.613.225,0097.005.096,00
166%
Banco de Bogotá cuenta de ahorros
10.211.322,00
3.618.623,00
6.592.699,00
182%
Bancolombia cuenta corriente
130.938.288,00
76.784.406,00
54.153.882,00
71%
TOTAL
296.767.931,00
139.016.254,00
157.751.677,00
113%


NOTA 2. Inversiones

Su saldo representa el valor de los aportes sociales que poseeCOOSBOL LTDA y un Certificado de Deposito a Término en Coomeva.


El saldo al 31 de Diciembre de 2009 está conformado así:

DESCRIPCION
31/12/2009
31/12/2008
AUM. O DISM
%
Coomeva financiera
22.656.318,00
12.455.611,00
10.200.707,00
82%
Aportes Coomeva
2.999.716,00
5.108.341,00
(2.108.625,00)
-41%
TOTAL
25.656.034,0017.563.952,00
8.092.082,00
46%



NOTA 3. Cuentas Por Cobrar

Representa el valor de convenios por celulares, créditos a empleados y los Ingresos por Cobrar por intereses de cartera a los clientes que se encuentran pendientes de cobro.

El saldo al 31 de Diciembre de 2009 está conformado así:
DESCRIPCION
31/12/2009
31/12/2008
AUM. O DISM
%
Convenios por cobrar52.645.545
48.564.765
4.080.780
8,4 %
Créditos a empleados
1.063.999.948
1.028.666.766
35.333.182
3,4 %
Anticipos de contratos
24.504.095
28.984.908
4.480.813
15,4%
Ingresos por cobrar
22.685.077
517.538.704
(494.853.627)
-96%
TOTAL
1.163.834.665,00
1.623.755.143
(457.811.853)
-28,19%NOTA 4. Provisión de Cartera

Este grupo comprende los créditos otorgados por las diferentes modalidades.

El saldo al 31 de Diciembre de 2009 está conformado así:

DESCRIPCION
31/12/2009
31/12/2008
AUM. O DISM
%
crédito por ventanilla
180.000.000,00
(138.000.000,00)
318.000.000,00
-230%
crédito de nomina
13.000.000,00
(17.077.018,00)...