Operaciones De Activo

TEMA 8: OPERACIONES DE ACTIVO
EL CRÉDITO COMERCIAL:
El crédito comercial es una modalidad de financiación por la cual una entidad financiera anticipa a un cliente, el importe de unos efectos comerciales hasta el vencimiento de los mismos y, por lo cual, cobra los intereses de financiación y comisiones de gestión pactadas.
Los efectos comerciales deben estar firmados necesariamente por ellibrador, y en caso de que el librado estampe su firma, reconociendo su compromiso, se dice que está aceptada por el librado. Esta aceptación aporta mayores garantías de cobro, y las comisiones que se aplican en su descuento suelen ser menores.
El cliente bancario que normalmente descuenta efectos posee una clasificación comercial, que es una póliza que recoge las condiciones del descuento juntocon el límite máximo de papel a descontar.
En caso de que haya impago por el librado, la entidad financiera cargará el importe del efecto más los gastos de devolución al librado.
¿Qué clases de créditos comerciales tenemos?
Descuento comercial: donde los efectos que se descuentan respaldan una relación comercial entre cliente y proveedores.
Descuento de certificaciones: en este casolos bancos anticipan el importe de un pago mediante la presentación de certificados que lo justifiquen. Se utiliza mucho en la ejecución de obrar públicas.
Anticipo de créditos sobre clientes: en este caso el cliente del banco tiene a su vez una cartera de clientes y le pide al banco que le adelante ese dinero que le deben sus clientes.
Los créditos comerciales pueden ser objeto deredescuento, que es una operación financiera, mediante la cual, un documento que ha sido descontado por una entidad de crédito, es, a su vez, objeto de un nuevo descuento en otra entidad de crédito distinta con el objetivo de obtener liquidez.

CUENTA CORRIENTE DE CRÉDITO:
El crédito junto con el préstamo son el núcleo de la inversión crediticia de una entidad financiera. El crédito es una operaciónfinanciera que consiste en la posibilidad por parte del acreditado de disponer de un determinado límite o importe durante un determinado tiempo y a través de una cuenta corriente.
Este tipo de producto se utiliza sobretodo para financiar el activo corriente (circulante) y para desfases de tesorería. Los créditos se formalizan a través de póliza intervenida por fedatario público (notario). Laliquidación se hace exactamente igual a la cuenta corriente pero con tipos de interés diferente:
Tipo de interés deudor: el que va a cobrar el banco a sus clientes. Puede ser fijo, variable o bien un tipo de interés mixto.
Tipo de interés acreedor: aquel para el caso de que los ingresos superen a las disposiciones.
Tipo de interés vencido: es el tipo de interés que el banco cobra alcliente por el saldo deudor no amortizado en la fecha de vencimiento.
Tipo de interés excedido: es el tipo de interés que aplica el banco al cliente al exceso de disposiciones sobre el límite concedido por la entidad.
Las comisiones que se cobran en una operación de crédito son varias:
1) Comisión de apertura: 0,5 aproximadamente sobre el límite del dinero dispuesto.
2) Comisión sobremayor saldo excedida: 4% sobre este mayor saldo excedido.
3) Comisión sobre mayor saldo no dispuesto: 1% sobre el saldo mayor no dispuesto.

¿Qué modalidades de créditos nos podemos encontrar?
Los descubiertos en las cuentas corrientes de pasivo.
Créditos de campaña: son aquellos destinados a cubrir las diferencias temporales en empresas sujetas a ciclo de explotación donde loscobros y los pagos no son correlativos en el tiempo.
Créditos puente: son aquellos destinados a cubrir el periodo que media entre la solicitud y la concesión de una operación a más largo plazo.
Créditos específicos: consisten en anticipos garantizados por la propia operación que se financia. Ej: las mercancías a adquirir, anticipos de valores que se van a negociar con posterioridad, etc....