Oracion

CODIGO: PG-EC-004/10

Manual de procedimientos para el control
del efectivo y otros valores en caja.
DCEC- ETECSA

REVISIÓN: 4

EMITIDO EL: 310/03/2014

HOJA: 236

DE: 293

Procedimiento para realizar los Arqueos de Caja.
Código del Procedimiento: EC 02.3 AQC
OBJETIVO:
Establecer de manera uniforme, el procedimiento a seguir para realizar los arqueos a los
fondos aprobados y alefectivo o documentos de valor recibidos en las cajas centrales y
subcajas de la empresa, así como establecer la periodicidad en que se deben realizar dichos
arqueos para garantizar un control razonable de estos recursos y el cuadre de fin de mes de
las cuentas de Efectivo en Caja.
ALCANCE
Procedimiento aplicable a las Direcciones o Departamentos de Economía, a los Centros deTelecomunicaciones, a las Unidades Comerciales de ETECSA y a cualquier otra área que
tenga aprobado Fondos Fijos.
RESPONSABLES
Director o Jefe de Departamento de Economía.
Jefe de Grupo de Contabilidad.
Especial o Técnico en Gestión Económica o personal designado a realizar el arqueo.
Especialista o Técnico en Gestión Económica encargado de revisar los arqueos.

CODIGO: PG-EC-004/10

Manual deprocedimientos para el control
del efectivo y otros valores en caja.

EMITIDO EL: 31/03/2014

HOJA: 237

DCEC- ETECSA

REVISIÓN: 4

DE: 293

DIAGRAMA DE FLUJO
Necesidad de
realizar los
arqueos de caja
establecidos.
Solicitud efectivo a
TRASVAL y Carta Porte
de recepción en caja

Cantidad de arqueos de caja
realizados.

Efectivo y
justificantes

Documentos soporte
de lasoperaciones
de cobro

Fondos aprobados
por la Dirección de
Finanzas de la DCEC

Nóminas en caja
pendiente de pago

Sellos de timbre, de
inmediatez y MCO

Documentos que
respaldan salida de
efectivo por el fondo

Especial o Técn en Gestión Económica o
personal designado a realizar el arqueo
EC 02.3 AQC 010

Verificación realizada

Ejecutar el arqueo
de caja
Especial o Técn enGestión Económica o
personal designado a realizar el arqueo

Comprobar la documentación soporte
de los arqueos de caja.

EC 02.3 AQC 020

Verificación realizada

Cuadre del modelo de Arqueo de Caja
de fin de mes contra la cuenta control

Elaborar Modelo SC3-06 – Arqueo del
Efectivo en Caja

Es Arqueo
sorpresivo

Modelo SC-3-06 – Arqueo
del Efectivo en Caja de fin
de meselaborado

Modelo SC-3-06 – Arqueo
del Efectivo en Caja
sorpresivo elaborado

Arqueos de fin de
mes

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Manual de procedimientos para el control
del efectivo y otros valores en caja.

REVISIÓN: 4
HOJA: 238

DCEC- ETECSA

EMITIDO EL: 31/03/2014
DE: 293

Especial o Técn en Gestión Económica o
personal designado a realizar el arqueo
Especial o Técn en GestiónEconómica o
personal designado a realizar el arqueo

EC 02.3 AQC 030

Modelo SC-3-06 – Arqueo
del Efectivo en Caja
sorpresivo elaborado

Archivo del mod
Arqueo sorpresivo,
elab/envio de Mod
Cumplimiento de
verificación

EC 02.3 AQC 070

Modelo SC-3-06 – Arqueo
del Efectivo en Caja de fin
de mes elaborado

Modelo SC-3-06 – Arqueo
del Efectivo en Caja
sorpresivo archivado

EC 02.3AQC 080

Modelo SC-3-06 –
Arqueo del Efectivo
en Caja env íado

Recepción del
modelo en el
Departamento
Económico.

Modelo SC-3-06 –
Arqueo del Efectivo
en Caja OK

Modelo SC-3-06 –
Arqueo del Efectivo en
Caja con problemas

Modelo Cumplim Activ id de
control Asociada a las
verificaciones físicas con prob

EC 02.3 AQC 040

Recepción del
modelo
Cumplimiento de lasactividades de
control Asociadas

Modelo SC-3-06 –
Arqueo del Efectivo
en Caja envíado

Especialista o Técnico en Gestión Económica
encargado de revisar los arqueos.

Mod Cumplim Activid de
control Asociadas a verif
físicas env iado

Especialista o Técnico en Gestión Económica
encargado de revisar los arqueos.

Mod Cumplim Activid de
control Asociadas a verif
físicas enviado...