P1 Pr cticas de Conciliaciones Bancarias
Práctica # 1
Con la siguiente información prepare la conciliación bancaria por los tres métodos para la compañía Famosa, al 30 de abril del 2005 y los asientos de ajuste necesarios.
De la conciliación bancaria del mes anterior (30/03/2005), se extrajo la siguiente información:
Saldo según banco ¢35.035 y saldo segúnlibros ¢36.500.
Cheques pendientes Depósitos en Tránsito
# 2038 2,000 # 14988 7,800
# 2141 1,035 # 14989 9,400
# 2045 3,500
# 2046 5,000
# 2047 2,800
Error de la compañía al registrar más en el cheque # 2030 ¢1400
El movimiento del libro bancos de la compañía Famosa durante el mes de abril, fue el siguiente:FECHA Número Depósito IMPORTE FECHA Número Cheque IMPORTE
01/04/2005 14990 5,000 01/04/2005 2048 900
14991 3,800 2049 540
14992 4,000 2050 810
Corrección N.D.# 12467 1,400 2051 1,650
14993 5,000 2052 700
14994 2,000 2053 10,000
14995 2,500 2054 2,200
14996 11,000 2055 3,000
14997 3,000 2056 600
149982,950 2057 400
14999 6,100 2058 1,100
15000 4,400 2059 770
15001 5,300 2060 1,000
30/04/2005 15002 4,650 2061 580
2062 300
30/04/2005 2063 10,000
BANCO CRÉDITO AGRÍCOLA DE CARTAGO
COMPAÑÍA FAMOSA S.A CUENTA # 348-42A
ESTADO DE CUENTA CORRIENTE AL 30 DE ABRIL DEL 2005
DEPÓSITOSFECHA Número Depósito IMPORTE FECHA Número Depósito IMPORTE
01/04/2005 14988 7,800 01/04/2005 14989 9,400
14990 5,000 14992 4,000
14993 5,000 14994 2,000
14995 5,200 14996 11,000
14997 3,000 14998 2,590
14999 6,100 15000 4,400
NC. 8074 450 NC. 8096 7,000
30/04/2005 NC. 8083 1,400 30/04/2005 6566 12,200
CHEQUESFECHA Número Cheque IMPORTE FECHA Número Cheque IMPORTE
01/04/2005 2038 2,000 01/04/2005 2141 1,035
2046 5,000 2048 900
2049 540 2050 810
2051 1,650 2052 700
2053 10,000 2055 3,000
2056 600 2057 400
2058 1,100 2059 770
2060 1,000 2061 850
30/04/2005 N.D. 1480 280 30/04/2005 10032 4,200INFORMACIÓN ADICIONAL:
1. El depósito # 14995 está bien registrado por la compañía y corresponde a las ventas del día.
2. El depósito # 14998 está bien registrado por el banco y corresponde a las ventas de ese día.
3. El cheque # 2061 está bien registrado por el banco y se emitió para cancelar una cuenta por
pagar
4. La N.C # 8074 la envió el bancopor el cobro que hizo de una cuenta a favor nuestro.
5. La N.C # 8083 la envió el banco por el cobro de intereses sobre una inversión.
6. La N.C # 8096 corresponde a un depósito que nos hizo un cliente en la sucursal de San José
cancelando su cuenta.
7. El depósito # 6566 corresponde a la compañía Familia S.A
8. La N.D # 1480 corresponde al pago deservicios bancarios.
9. El cheque # 10032 corresponde a la compañía amos S.A.
10. La N.D # 12467 hecha por la compañía fue para corregir el error en el cheque # 2030.
Práctica # 2
Prepare la conciliación bancaria para el Hotel Junquillal S.A. Al 30 de setiembre del 2005 y los asientos de ajustes necesarios
HOTEL JUNQUILLAL S.A.
CONCILIACIÓN BANCARIA
Al 30 deAgosto del 2005
Saldo según libros 27,500
Más:
Depósitos en tránsito:
# 6012 60,000
# 6013 71,000 131,000
Menos:
Cheques pendientes:
# 27142 25,000
# 27148 67,000
# 27151 39,000 -131,000
Saldo según banco 27,500
El estado de cuenta bancaria muestra la siguiente información
BANCO DE COSTA RICA
Cuenta # 726524-B HOTEL...
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