Conciliaciones bancarias

CONCILIACIONES BANCARIAS

OBJETIVO Determinar y analizar las partidas que establecen la diferencia entre el saldo en bancos según nuestros registros contables, contra el saldo que muestra el estadode cuenta bancario.

NORMAS DE OPERACIÓN Las conciliaciones se elaboran mensualmente. Contener la firma de quien la elabora, revisa y autoriza. Contener anexo el estado de cuenta bancario y elauxiliar contable. Los cargos y/o abonos no correspondidos se verificarán en la conciliación del mes siguiente.

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO PROCEDIMIENTO: CONCILIACIONESBANCARIAS ÁREA: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD

FECHA DE AUTORIZACIÓN 28 ABR 2006 DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

HOJA 1

DE 2

RESPONSABLE

ACT. NUMERO 1

DESCRIPCION DE ACTIVIDADESRecibe estados de cuenta correspondientes a fin del mes. de los

FORMATO O DOCTO. bancos - ESTADO DE CUENTA

COORDINADOR DE CONCILIACIONES 2 Entrega estados de cuenta a las encargadas de realizarconciliaciones. personas

3 ENCARGADOS DE ELABORAR CONCILIACIONES

Imprime el auxiliar mensual de la cuenta de bancos.

- AUXILIAR CONTABLE

4

Coteja los movimientos reflejados por elauxiliar contra los asentados en el estado de cuenta, para detectar las diferencias. Identifica las partidas no correspondidas, elabora la -CONCILIACIÓN conciliación bancaria y la entrega al coordinador.BANCARIA Revisa conciliación bancaria. NO ESTA CORRECTA Y COMPLETA

5

6

7 COORDINADOR DE CONCILIACIONES

Devuelve documentación al responsable de su elaboración. Conecta con la actividad No.5ESTA COMPLETA Y CORRECTA

8

Firma conciliación y la turna para firma del Director de Contabilidad. Autoriza y firma conciliación bancaria y regresa al coordinador de conciliaciones.

DIRECTORDE CONTABILIDAD

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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO PROCEDIMIENTO: CONCILIACIONES BANCARIAS ÁREA: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD

FECHA DE AUTORIZACIÓN 28 ABR 2006...