plan contable

PLAN DE CUENTAS PARA INSTITUCIONES FINANCIERAS.

Clase : 1 Activo.
Rubro : 11 Disponible.
Cuenta : 1101 Caja

DINAMICA:

DEBITO:
Por los ingresos en efectivo en moneda nacional y/o extranjera.
Por las adquisiciones de oro o plata acumulados y en barra.
Por las transferencias internas de efectivo recibidos.
Por la asignación de fondos fijos.
Porlos sobrantes de caja.
Por el aumento en la actualización de los saldos en moneda extranjera y de oro y plata.

CREDITOS:
Por los ingresos en efectivo en moneda nacional y/o extranjera
Por los retiros de oro o plata acuñados y en barra.
Por las transferencias internas de efectivo efectuadas.
Por los faltantes de caja.
Por la disminución en la actualización de los saldos en moneda extranjeray de oro y plata.

Cuenta - 1102: Banco Central de Reserva del Perú:

DINAMICA: Aplicable a las cuentas 1102, 1103,1104

DEBITO:
Por los depósitos efectuados en efectivo o su equivalente.
Por las transferencias de fondos recibidos.
Por las notas de abono recibidas.
Por la capitalización de intereses en los depósitos de ahorro.
Por el aumento en la actualización de los saldos en monedaextranjera.

CREDITOS:
Por los cheques girados.
Por la emisión de giros y/o transferencias al exterior.
Por los retiros efectuados o su equivalente.
Por las notas de cargo recibidos.
Por las transferencias de fondos efectuados.
Por la disminución en la actualización de los saldos en moneda extranjera y de oro y plata.

Cuenta – 1105: Canje

DINAMICA:

DEBITO:
Por los cheques enviadosa la cámara de compensación.
Por los cheques rechazados.
Por los cheques enviados y/o dentro de provisiones.
Por los cheques enviados a la cámara de compensación de provenientes de operaciones interbancarios.
Por el saldo en contra en la cámara de compensación.
Por el aumento en la actualización de los saldos en moneda extranjero.

CREDITOS:
Por los cheques a cargo de bancorecibidos de la cámara de compensación.
Por la nota de cargo de recepción de cheques por parte de las oficinas.
Por los cheques girados o enviados a la cámara de compensación, rechazadas por no ser conformes.
Por los cheques recibidos de la cámara de compensación provenientes de operaciones interbancarias.
Por el saldo a favor en la cámara de compensación.
Por la disminución en la actualizaciónde los saldos en moneda extranjera.

Cuenta – 1106: Efectos de cobro Inmediato:

DINAMICA:

DEBITO:
Por los cheques y giros recibidos para su efectivizacion.
Por las ordenes de pago recibidas para su efectivizacion.
Por los documentos sobre el exterior recibidos para su efectivizacion.
Por el aumento en la actualización de los saldos en moneda extranjera.

CREDITOS:
Por laefectivizacion de los cheques y giros.
Por la efectivizacion de las órdenes de pago.
Por los cheques depositados en bancos.
Por el cobro de los documentos sobre el interior.
Por la disminución en la actualización de los saldos en moneda extranjera.

Cuenta – 1107: Efectos de cobro Inmediato:

DINAMICA:

DEBITO:
Por la dotación de fondos fijos.
Por la reposición de fondos fijos a la liquidaciónde los gastos.
Por la imposición de fondos en garantía.
Por los depósitos restringidos.
Por el aumento en la actualización de los saldos en moneda extranjera.

CREDITOS:
Por la liberación de fondos en garantía.
Por la liberación de los depósitos sujetos a restricción.
Por la disminución en la actualización de los saldos en moneda extranjera.

Cuenta – 1108: Rendimientos Devengados delDisponible:

DINAMICA:


DEBITO:
Por los rendimientos devengados y no cobrados.
Por el aumento en la actualización de los saldos en moneda extranjera.

CREDITOS:
Por los rendimientos devengados cobrados.
Por la disminución en la actualización de los saldos en moneda extranjera.

RUBRO: 12 : Fondos Interbancarios.
Cuenta - 1201: Fondos Interbancarios.

DEBITO:
Por los fondos...