Plan Presupuestal Peru

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TRABAJO FINAL
EL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL Y SU EJECUCIÓN


En las cifras publicadas por el Ministerio de Economía y Finanzas en su portal de “Transparencia Económica”, el Presupuesto Institucional Total a finales de Octubre del 2012 tiene un porcentajede ejecución de 64.2%. Podemos tener en cuenta que dicha cifra puede estar siendo afectada tanto porque el reajuste que origina la modificación del presupuesto no da lugar a la inmediata ejecución del gasto de los incrementos, como por la razonable demora en la ejecución del gasto en función de la realidad geográfica del país y el correspondiente acceso a los mercados de proveedores para lascompras estatales, los que deben entenderse como algunos factores al momento de determinar los rangos que lleven a calificar la ejecución del gasto dentro de los niveles de “Adecuada”, “Con retraso”, y de “Ineficiente». Según ello, estos y otros factores estarían generando retrasos en su ejecución ya que según un prorrateo mensual debería estar alrededor del 80% al 85%.


FUENTE: MINISTERIO DEECONOMÍA Y FINANZAS


Por otro lado se debe tener en cuenta que siendo el Presupuesto Institucional el instrumento de gestión que enmarca la administración financiera de cada entidad, el seguimiento de la ejecución del gasto se constituye en una necesidad de primer orden. Esto es así, pues dicho seguimiento permite apreciar si los recursos que les han sido encomendados a las diversas entidades,han sido oportunamente gastados en la ejecución de obras y/o las actividades que tienen a su cargo.
En el siguiente gráfico podemos apreciar el porcentaje (%) de avance de ejecución presupuestal detallado por departamentos, siendo el departamento de MADRE DE DIOS el de mayor avance de ejecución con 72.4%, seguido por LORETO y TUMBES con 69.2% y 68.9% respectivamente.

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Se puede observarque los departamentos de TACNA, PASCO y MOQUEGUA tienen los menores % de avance con 51.9%, 51.1% y 50.4% respectivamente.

Presupuesto Institucional por Niveles de Gobierno

En el detalle del presupuesto por Niveles de Gobierno encontramos que la mayor asignación del presupuesto lo tienen el GOBIERNO NACIONAL con 68%, seguido por el presupuesto de los GOBIERNOS LOCALES y los GOBIERNOSREGIONALES con el 17% y 15% respectivamente.

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Respecto al % de avance de ejecución del Presupuesto Institucional por Niveles de Gobierno en Proyectos y Actividades a finales de Octubre tenemos:

FUENTE: MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS











En cuanto al avance de la ejecución tanto del Presupuesto del Gobierno Nacional como de los Gobiernos Regionales son similares, estandoalrededor del 66% y los Gobiernos Locales aún con un menor porcentaje de avance siendo de 56%. En los tres Niveles de Gobierno se refleja un retraso en el cumplimiento en la ejecución presupuestal.


Presupuesto Institucional por Sector

Respecto al % de avance de ejecución del Presupuesto Institucional por Sectores en Proyectos y Actividades a finales de Octubre tenemos:

[pic][pic]FUENTE: MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS

Teniendo al sector de FUERO MILITAR POLICIAL como aquel con mayor % de avance de ejecución presupuestal, con un 90.4%. Este % de ejecución se puede ver sustentado por ser el sector con el menor presupuesto. Así mismo, el sector del CONSEJO NACIONAL DE LA MAGISTRATURA presenta el segundo mayor % de avance y el segundo con menor presupuesto asignado.

Porotro lado, el sector de ECONOMIA Y FINANZAS posee el mayor presupuesto asignado y uno de los mayores sectores con % de avance de ejecución, con 74.1%.
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En contraposición, el sector de EDUCACIÓN tiene uno de los menores % de avance, teniendo uno de los mayores presupuestos asignados.


Causas identificadas que generan demoras en la ejecución presupuestal

A continuación se expondrán...