Planeacion De La Auditoria

PLANEACION TÉCNICA Y ADMINISTRATIVA
AUDITORIA DE SISTEMAS COMPUTACIONALES
DIVISIÓN DE SERVICIOS GENERALES
UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA

Arquitecto: Manuel Montúfar Miranda
Jefe de la División de Servicios Generales
Periodo Comprendido: del 15 de Enero al 30 de Abril de 2010

1 ORIGEN DE LA AUDITORIA
El siguiente documento es una preparación de un programa de auditoria queservirá de guía completa de trabajo, en base al conocimiento preliminar sobre el posible cliente para la realización de una auditoria de sistemas computacionales de la forma más efectiva y eficiente posible.
La Planeación incluye las actividades a ejecutar previo a aceptar el trabajo de auditoria:
Evaluar el riesgo relacionado los sistemas computacionales actuales de la empresa y el centro deinformática en conjunto para llegar a un entendimiento con el cliente respecto de las condiciones bajo las cuales se desarrollará el trabajo tales como: los objetivos de la auditoria, el alcance, grado de responsabilidad, forma de informe.
Obtener un conocimiento preliminar sobre las actividades del cliente, estructura organizacional, integridad de la gerencia, evaluación de los riesgos deauditoria, conocimiento del sistema contable, conocimiento de las instalaciones del cliente, conocimiento sobre el control interno.
Condiciones del trabajo
* Responsabilidad con respecto a los informes
* Objetivos de servicio al cliente: Recomendación sobre deficiencias en las operaciones llevadas a cabo por medio de sistemas computacionales.
* Leyes y reglamentos (si fueron utilizados losPCGA).
* Instrucciones recibidas de otros auditores asegurarse que el trabajo requerido esta elaborado de acuerdo a las normas de la profesión.
* Colaboración del cliente. Trabajo que realiza el personal del cliente.
Actualizaciones de la información básica
* Naturaleza del negocio. Conocimiento del cliente y los cambios habidos.
* Sistemas contables y procedimientos de control,Componentes importantes
* Importancia de los lugares de operación del cliente.
* Transacciones y hechos individualmente importantes (cualquier acontecimiento que se realiza a través de los sistemas computacionales que sea vital para la funcionalidad optima de la división)
* Los componentes importantes identificados deberán ser usados como el punto central para:
* Determinar losobjetivos de la auditoria,
* Considerar el riesgo de auditoria,
* Planificar el enfoque de la auditoria,
* Decidir el alcance de la auditoria.
Planeación del enfoque de auditoria
Durante el proceso de planificación se ha:
* Actualizado la información base, (lo que se sabe del cliente)
* Identificado los componentes importantes, (lo que requiere atención),
* Establecidolos objetivos de auditoria para cada componente importante en los cuales hay un riesgo. ( lo que se quiere lograr),
* Identificar las posibles fuentes de evidencia, (auxiliar de clientes)
Planeación del alcance de la auditoria
Es necesario considerar:
* El grado necesario de evidencia. (según las NIA´S que sea suficiente y competente),
* La satisfacción conjunta de la auditoria quebrinda dicha evidencia ( tanto la evidencia según el plan, como otras según las circunstancias),

2. VISITA PRELIMINAR
El día 17 de febrero del 2,010 se realizo la visita preliminar a las instalaciones de la División de Servicios Generales de la Universidad de San Carlos de Guatemala, ubicada en la Avenida Petapa y 32 calle, zona 12 Ciudad Universitaria, Edificio de Biblioteca Central, PrimerNivel con el motivo de entrevistarnos con el personal que laboran y tienen bajo su cargo la empresa, para observar las funciones y actividades del personal informático y los usuarios del sistema, en la cual se pudo observar lo siguiente:

* La División tiene como función básica el control técnico-administrativo de los proyectos de obra física, así como también los programas de mantenimiento...