Planeación Financiera

proceso de planeacion financiera a corto y largo plazo.

La planeación financiera como parte del proceso de planeación empresarial, se basa en técnicas y herramientas específicas, con el fin de hacer pronósticos de los acontecimientos futuros, tomando en consideración los recursos con los que se cuenta y los que se requieren para lograrlos.
Si las cosas resultan desfavorables, la compañía debetener un plan de apoyo, de modo que no se encuentre desprotegida, sin alternativas financieras. La ventaja de la planeación financiera es que obliga a la administración a tomar en cuenta las posibles desviaciones de la ruta anticipada de la empresa, pensar sobre los sucesos que pueden entorpecer su marcha financiera y desarrollar estrategias que se mantendrán en reserva para hacer frente asituaciones inesperadas.
Todo proceso de planeación financiera estará basado en la estimación de los requerimientos financieros de una empresa, que implica determinar que cantidad de dinero necesitará durante un periodo específico y qué cantidad generará ésta internamente durante el mismo tiempo. Es importante contemplar de manera preliminar y posterior el análisis financiero, para evaluar el punto departida y la evolución de la situación futura. Es recomendable construir los presupuestos sobre distintos escenarios que pueden ir desde los más optimistas hasta los más pesimistas a fin de poder corregir las desviaciones.
El producto tangible del proceso de planificación es un plan financiero que describe la estrategia financiera de la empresa y proyecta sus futuras consecuencias mediantebalances, cuentas de resultados y estados de fuentes y empleos de fondos de carácter provisional. El plan establece objetivos financieros y es un punto de referencia para evaluar el comportamiento ulterior.
El proceso de planeación financiera a corto plazo
Las decisiones financieras a corto plazo afectan, generalmente, activos y pasivos de corta duración y son fácilmente revocables. El punto departida para la planeación financiera a corto plazo es el entendimiento de las fuentes y los usos de fondos. Si el saldo de efectivo previsto es insuficiente para cubrir el día a día de las operaciones y proporcionar un amortiguador frente a las contingencias, se necesitará encontrar financiamiento adicional. La planificación financiera no intenta minimizar riesgos. Es un proceso de decidir qué riesgostomar y cuáles son innecesarios o no merece la pena asumir. Es ordenar los recursos para que el futuro sea favorable, por ello se deben controlar los acontecimientos que sean manejables y adaptar los que no lo sean.
En la literatura revisada, al tratar lo concerniente a la administración financiera, la planeación financiera se identifica con las siguientes ideas:
"Análisis de las influenciasmutuas entre las alternativas de inversión y de financiación abiertas a la empresa. Proyección de las consecuencias futuras de las decisiones presentes a fin de evitar sorpresas y comprender las conexiones entre las decisiones actuales y las que se produzcan en el futuro. Comparación del comportamiento posterior con los objetivos establecidos en el plan financiero".[1]
"Es una parte importante delas operaciones de la empresa, porque proporciona esquemas para guiar, coordinar y controlar las actividades de ésta con el propósito de lograr sus objetivos". [2]
"Implica la elaboración de proyecciones de ventas, ingresos y activos basándose en estrategias alternativas de producción y mercadotecnia, y posteriormente decidiendo como serán satisfechos los requerimientos financieros pronosticados".[3]
El proceso de planeación financiera empieza con planes financieros a largo plazo que a su vez guían la formulación de planes y presupuestos a corto plazo. Por lo general, los planes y presupuestos a corto plazo implementan los objetivos estratégicos de la empresa a largo plazo.
Planes financieros a largo plazo (estratégicos). Estructuran las acciones financieras planeadas de la empresa y...