Planeamiento y programacion de auditoria

PRACTICA N°1
Al presentar actualizar el archivo permanente, usted ha sido informado de la “situación actual” de la entidad “Ingresos Propios”, la misma que se describe seguidamente.
Debido a los hechos significativos descrito, esta entidad “Ingresos Propios”, esta dentro de las elegibles para ser Auditada o Examinada.
Debe usted ubicarse como Auditor Externo o Auditor Interno; sin embargo, elPlaneamiento del Examen Especial a ser realizado, solo deferirá del Alcance, ya que en su condición de Auditor Externo, tendría la posibilidad de examinar todas las áreas de la entidad, para establecer cual seria el área critica determinante para incidir en ella y posteriormente sugerir mejoras o por el contrario se usted actúa en su condición de Auditor Interno, se asume que conoce mejor laentidad “Ingresos Propios”; por lo tanto solo examinara determinadas áreas de esta entidad.
1. Describa los pasos de trabajo que adoptaría en su condición de Auditoria Encargado, desde que recibe la orden de efectuar un Examen Especial en la entidad “Ingresos Propios”.

Auditor interno:
Ya teniendo la orden de efectuar un Examen Especial de la entidad que esta trabajando en Auditor Externo.
Elcontenido de los papeles de trabajo puede variar de un auditor a otro así también de una auditoria a otra, debido a que en cada cual existen procedimientos, técnicas, métodos de evaluación específicos que obligatoriamente vuelven diferente la recolección de los documentos.
1. Nombre de la empresa responsable de llevar a cabo la auditoria: Se escribe el logotipo y la denominación de la firmaencargada de la evaluación (en el caso de ser auditoria externa) o el nombre de la empresa y del área de auditoria interna.
2. Identificación del legajo de papeles de trabajo: Nombre que se le da al documento y que sirve para hacer constar que se trata de la documentación que confirma la realización de la auditoria de sistemas.
3. Nombre de la empresa o área de sistemas auditada: Nombre dela empresa sujeta a auditoria de sistemas o del área de sistemas donde se esta practicando la evaluación, si se tratase de una auditoria interna.
4. Periodo en que se realizó la auditoria: Se incluye desde la fecha en que inició la auditoria de sistemas hasta su finalización. Puede presentarse con el formato día (números), mes (letras), año (cuatro dígitos).
5. Puesto y cargo delresponsable de realizar la auditoria: Se escribe el nombre completo del auditor y cuando se trata de un grupo figura únicamente el nombre del responsable de conducir la auditoria; aunque existe la opción de incluir a todos los integrantes.
6. Fecha de emisión del dictamen final: Es la fecha de presentación del dictamen final de auditoria específicamente aquella en que es entregado el resultado deauditoria.
7. Efectué una conciliación de la existencia física, con la documentación de parte de la entidad “Ingresos Propios”

2.- Señale que método de Control Interno aplicaría para evaluar las áreas susceptibles de examen y además, lleve a cabo dicha evaluación; a partir de la cual, formule un Programa que contenga básicamente: Origen de Examen, Objetivos: Generales y Específicos, Alcance delEstudio, Equipo de Trabajo, Tiempo Estimado y Procedimientos Mínimos.

INFORMACION GENERAL DE LA ACCION DE CONTROL DE LA ENTIDAD “INGRESOS PROPIOS”

1. Origen del Examen

Dictar lineamientos generales que permitan efectuar sistemáticamente el Examen Especial al Programa “INGRESOS PROPIOS”, así como las pautas específicas que orienten el planeamiento, ejecución del trabajo de campo y laelaboración del Informe del Control y las Sociedades de Auditoria designadas.

2. Objetivos

El presente es un Examen de Gestión cuyos objetivos fueron los siguientes:

1. Objetivo General:

Determinar si la entidad durante el periodo evaluado, logro dentro de parámetros de eficiencia, eficacia y economía, cumplir con las metas y objetivos previstos en su Plan Operativo y de acuerdo...