Politica De Credito

Aspectos básicos del Análisis de créditos

Índice
1. Antecedentes generales del crédito
2. Avaluación de créditos en instituciones financieras
3. Historia mundial del crédito

4. Departamentos de riesgos crediticios

5. Objetivos y funciones del área o departamento de riesgos
6. Clasificación de los créditos
7. Principios básicos de política crediticia
8. Análisis De Créditos
9.Análisis de crédito a empresas grandes y medianas
10. Procedimientos paso a paso para la concesión y/u otorgamiento de un crédito
11. Circuito del crédito
12. Análisis del crédito (análisis cuantitativo y cualitativo)
13. Depuración y análisis de las cuentas del balance
14. Análisis de las cuentas comerciales por cobrar
15. Análisis del inventario
16. Análisis del activo fijo
17.Obligaciones Bancarias
18. Obligaciones Comerciales

1. Antecedentes generales del crédito

Como es de conocimiento general, las instituciones que por excelencia se dedican a otorgar créditos de distintas naturalezas son los bancos e instituciones financieras.

A lo largo de todo el proceso de crédito se torna amplio y complejo el análisis que es necesario involucrar en sus líneas aspectos generalescomo:

– Determinación de un mercado objetivo
– Evaluación del crédito
– Evaluación de condiciones en que se otorgan
– Aprobación del mismo
– Documentación y desembolso
– Administración del crédito en referencia


2. Avaluación de créditos en instituciones financieras


Todos los bancos en general persiguen un solo objetivo que es el de colocar dinero, y su utilidad fluye deldiferencial entre las tasas de captación y colocación del dinero prestado


3. Historia mundial del crédito


A lo largo de toda la evolución del riesgo crediticia y desde sus inicios el concepto de análisis y criterios utilizados han sido los siguientes: desde principios de 1930 la herramienta clave de análisis ha sido el balance. A principios de 1952, se cambiaron al análisis de losestados de resultados, lo que más importaban eran las utilidades de la empresa. Desde 1952 hasta nuestros tiempos el criterio utilizado ha sido el flujo d caja. Se otorga un crédito si un cliente genera suficiente caja para pagarlo, ya que los créditos no se pagan con utilidad, ni con inventarios ni menos con buenas intenciones, se pagan con caja.


4. Departamentos de riesgos crediticiosEste departamento debe perseguir los siguientes objetivos: que los riesgos de la institución financiera se mantengan en niveles razonables que permitan buena rentabilidad a la misma; formación del personal en análisis de crédito permite dar solidez al momento de emitir un criterio.

La principal función de los departamentos y/o áreas de riesgos crediticio es determinar el riesgo quesignificará para la institución otorgar un determinado crédito y para ello es necesario conocer a través de un análisis cuidadoso los estados financieros del cliente, análisis de los diversos puntos tanto cualitativos como cuantitativos que en conjunto permitirá tener una mejor visión sobre el cliente y la capacidad para poder pagar dicho crédito.


5. Objetivos y funciones del área o departamentode riesgos


– mantener niveles relativamente bajos de un riesgo crediticio, además que permitan tener una buena rentabilidad y permanencia del mismo.
– Es muy importante mantener al personal con capacitación constante sobre las tendencias de las economías en el país y tener constante capacitación en el tema de finanzas y decisiones financieras
– Es importante que los departamentos detener a mano estudios de mercado y estudios sectoriales.
– Crear sistemas estándares de evaluación de créditos
– Realizar estudios de segmento
– Detectar aquellos créditos con riesgos superior a lo normal para hacerles seguimiento mas minucioso
– Preparar un sin numero de análisis para futuros ejecutivos de cuentas
– Realizar estudios sectoriales
– Contar con información bibliográfica...