Practica final de auditoria de sistemas

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  • Publicado : 18 de abril de 2010
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Objetivo:
Identificar los puntos críticos dentro de una organización, con una auditoria de sistemas, aplicando el código de ética y la metodología de auditoría.

Procedimiento:
1. Analice lo que la actividad pedía, para realizar la práctica final.
2. Leí los apoyos de la actividad 6 y 9 para realizar el avance, y los apoyos18 y 19 para realizar la practica final.
3. Conteste los puntoscorrespondientes.
4. Realice la actividad bajo la rúbrica de reporte.

Resultados:
Durante el desarrollo de una auditoría de sistemas se ha detectado que en el proceso de compras de equipo de cómputo se han adquirido los últimos 20 equipos con el mismo proveedor, usted identifica que dicho proveedor ha presentado las cotizaciones más bajas que el resto de los proveedores, con un 2.5% menos enpromedio y que entrega sus cotizaciones siempre después que los demás.

Como auditor tienes dudas sobre la calidad del proceso de selección de proveedores, específicamente de quien debiera manejar confidencialmente los montos de las cotizaciones.

Explica las razones del porqué tomarías alguna de las decisiones siguientes y las repercusiones que consideras tendrá tu decisión.

1. Informar a lasautoridades sobre su sospecha de fraude (Policía).
En este caso llamaría a las autoridades correspondientes si ya hubiese pruebas que comprobaran un fraude del responsable en el proceso de compras y tuviera algún trato con el proveedor. Si aun no cuento con alguna prueba pues lo mejor sería no tomar sospechas o informa a mis superiores antes de realizar cualquier movimiento.

2. Informar asus superiores sobre sus hallazgos (Jefes de auditoría).
En este punto si le informaría mis superiores ya que como auditor de sistemas tengo la responsabilidad de informar sobre una irregularidad, a mi jefe directo y proporcionarle toda mi evidencia al respecto.

3. Obtener mayor información y evidencia al respecto antes de informar a sus superiores.
Antes de informar sobre algunairregularidad es mi responsabilidad y mi deber revisar si existe alguna prueba o evidencia que sostenga mi hipótesis para poder notificarlo a mi superior, si no cuento con esta información no tiene caso profundizar en el tema y perder tiempo en el proceso de auditoría. Como auditor tengo la autoridad de leyes, para saber si se está o no violando un acto ilegal.

4. Informar al área de recursos humanosal respecto.
Del mismo modo tengo que tener pruebas que avalen lo que digo, no puedo denunciar un acto ilícito sin tener pruebas. Es responsabilidad de nuestros superiores tomar decisiones fuertes como llamar a las autoridades correspondientes etc.…

5. Concertar una cita con el proveedor en cuestión para aclarar la situación que se plantea.
En este punto seria para obtener mayor informaciónque como auditor me servirían para llegar a una concusión y tomar decisiones respecto a cambiar de proveedor o seguir con el mismo. Además de saber si son o no de buena calidad los equipos adquiridos por este.

b) En el desarrollo de una auditoría donde usted participa en conjunto con otro compañero ha detectado que su compañero ha utilizado información de la organización para beneficiar a uno delos proveedores de servicio. Dicha información se refiere a los planes del Área de Sistemas y se utiliza para evaluar el desempeño de los proveedores y la estrategia de ceder en outsourcing algunos servicios como: soporte técnico, desarrollo de sistemas, etc.
Adicionalmente esta información contiene los presupuestos planeados para el costo de dichos servicios de outsourcing, lo que le facilitaráal proveedor el proceso de cotización.
Su compañero ha recibido una gratificación económica al respecto.

Indica cuales puntos del código de ética no cumple su compañero y el porqué:
2. Llevar a cabo sus obligaciones con objetividad, la debida diligencia y profesionalismo, de acuerdo a las normas profesionales y mejores prácticas

3. Servir en los intereses de los accionistas legalmente y...
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