Presupuesto ESAP



CONTENIDO BÁSICO DEL MFMP

Plan Financiero.
Metas de superávit primario.
Metas de deuda pública y análisis de su sostenibilidad.
Acciones y medidas específicas para el cumplimiento de las metas, con los cronogramas de ejecución.
Informe de resultados fiscales de la vigencia fiscal anterior.
Estimación del costo fiscal de las exenciones tributarias existentes en la vigenciaanterior
Relación de los pasivos exigibles y de los contingentes
Costo fiscal de los proyectos de Acuerdo sancionados en la vigencia fiscal anterior.
Indicadores de gestión presupuestal y de resultado de los objetivos, planes y programas desagregados para mayor control del presupuesto

A continuación se presenta una información básica para el desarrollo del Taller sobre Marco Fiscal de MedianoPlazo en un municipio. Tenga en cuenta que el MFMP se realiza a partir de las operaciones financieras de los últimos diez (10) años, pero para efectos de facilitar el taller sólo se tomaron tres (3) vigencias.

1) El PLAN FINANCIERO es un instrumento de planificación y gestión financiera, que permite definir objetivos, estrategias y metas de ingresos, gastos y su financiamiento; Sanear lasfinanzas territoriales; Lograr los objetivos del Plan de Desarrollo; Incluir los efectos cambiario, monetario y fiscal de las operaciones efectivas; y Determinar el programa de ingresos, gastos, déficit y su financiación para las siguientes vigencias (Articulo 4° - Ley 38/89 y artículo 7° del Decreto 111 de 1996).

Para este taller se presenta en la siguiente matriz la información de losingresos y de los gastos de un municipio:

Presupuesto de Ingresos (En miles de pesos)
ÍTEM
PRESUPUESTO EJECUTADO
PROYECCIÓN DE INGRESOS (2014-2017)

2.011
2.012
2.013
2.014
2.015
2.016
2.017
1
TOTAL DE INGRESOS
8.701.000
13.466.000
14.190.000




11
INGRESOS CORRIENTES
8.447.000
10.858.000
10.259.000




111
INGRESOS TRIBUTARIOS
3.382.000
3.612.0003.467.000




1111
IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO
1.499.000
1.202.000
1.157.000




1112
INDUSTRIA Y COMERCIO
1.656.000
2.149.000
2.055.000




1113
AVISOS Y TABLEROS
217.000
242.000
250.000




1114
OTROS TRIBUTARIOS
10.000
19.00
5.000




112
INGRESOS NO TRIBUTARIOS
5.065.000
7.246.000
6.792.000




1121
TASAS TARIFAS DERECHOS
579.000
490.000282.000




1122
SOBRETASA A LA GASOLINA
937.000
1.722.000
2.080.000




1123
PARTICIPACIÓN I.C.N o SGP. LIBRE
453.000
383.000
315.000




1124
PARTICIPACIÓN I.C.N o SGP. FORZOSA
2.567.000
3.070.000
3.541.000




1125
PARTICIPACIÓN DEPARTAMENTAL
46.000
603.000
416.000




1126
OTRAS PARTICIPACIONES
483.000
978.000
158.000




1127
OTROS NOTRIBUTARIOS
0
0
0




12
RECURSOS DE CAPITAL
254.000
2.608.000
3.931.000




121
RECURSOS DE BALANCE
0
1.692.000
3.812.000




122
RECURSOS DE CRÉDITO
0
0
0




123
RENDIMIENTO FINANCIERO
137.000
206.000
85.000




124
INGRESOS FONDOS DISTRITALS
117.000
710.000
34.000






Presupuesto de Gastos (En miles de pesos)
ITEM
PRESUPUESTOEJECUTADO
PROYECCIÓN DE GASTOS (2014-2017)

2.011
2.012
2.013
2.014
2.015
2.016
2.017
1
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
2.850.000
2.925.000
3.212.000




11
SERVICIOS PERSONALES
1.407.000
1.406.000
1.465.000




12
GASTOS GENERALES
1.052.000
1.117.000
1.097.000




13
TRANSFERENCIAS
391.000
402.000
650.000




2
SERVICIOS DE LA DEUDA
274.000
472.000
335.0003
INVERSIÓN
5.628.000
7.311.000
10.640.000





TOTAL GASTOS: 1+2+3
8.752.000
10.708.000
14.187.000





Para la proyección de ingresos y gastos se debe tener en cuenta aspectos como: el comportamiento histórico, el crecimiento económico y casos especiales con un crecimiento proyectado por políticas públicas.

Para el ejercicio deberá calcular las Proyecciones de...