Presupuesto


# de cuenta
Nombre








Ejercicio Presupuesto de Efectivo
Fecha __/__/____

En la empresa XYZ requiere realizar un flujo de efectivo de las ventas de II, III y IV trimestre. Lasventas durante los meses de enero, febrero y marzo corresponden a L. 100,000, L. 120,000 y L. 80,000 respectivamente. El pronóstico de ventas para el II, III y IV trimestre es de L. 320,000, L. 480,000y 400,000. De los cuales 80% corresponde a ventas al crédito y 20% al contado. De las ventas realizadas al crédito 70% se cobran en el mismo mes y 30% el mes siguiente.

Se tienen ingresos extras deL. 1,000, L. 800, L. 3,000, L. 1,500, L. 3,000 y L. 1,000. Se adquiere un préstamo de L. 50,000 en el mes de marzo. Se reciben aportaciones del seguro social de L. 20,000 en el III trimestre.

Elpago a proveedores en los meses de enero, febrero y marzo corresponde a L. 20,000, L. 40,000, L. 30,000 y el pronóstico de pago para el II, III y IV trimestre corresponde a L. 60,000, L. 220,000 y L.300,000. Se pretende comprar una maquinaria en febrero por L. 100,000 y en II trimestre por L. 200,000. Se tienen planificados otros gastos por L. 500, L. 300, L. 1,000, L. 1,000, L. 2,000 y L.1,000. El pago de nóminas está contemplado en L. 10,000, L. 12,000, L. 12,000, L. 30,000, L. 32,000 y L. 36,000. Se pagarán L. 15,000 de impuestos en marzo

Se tiene un saldo inicial de L. 5,000 y unsaldo mínimo deseado en cada de L. 5,000.

Instrucciones: Encontrar los valores correspondientes a las casillas coloreadas en las siguientes cédulas:
a. Cédula de ventas
b. Cédula de cobranzas deventas al crédito
c. Cédula de entradas de efectivo
d. Cédula de salidas de efectivo
e. Presupuesto de efectivo





a. Cédula de Ventas
Enero
Febrero
Marzo
II Trimestre
III Trimestre
IVTrimestre
Ventas al crédito (80%)
L. 80.000
 
 
 
 
 
Ventas al contado (20%)
 
L. 24.000
 
 
 
L. 80.000
(=)Ventas
L. 100.000
L. 120.000
L. 80.000
L. 320.000
L. 480.000
L....