Presupuesto

PRACTICA DE CAJA MONEDA NACIONAL
PRACTICA Nº 1
Para formular los estados financieros de Almacenes “LA ESTRELLA”, por el año terminado al 31.12.06 se efectúa el arqueo de Caja Moneda Nacional y se encuentra los siguientes valores:
2 billetes de Bs 200, 2 billetes de Bs 50, 8 billetes de Bs 20, 6 billetes de Bs 10, 40 monedas de Bs 2, 10 monedas de Bs 1, cheque Nº0010 o/empresa del cliente M.Luna de f. 27.12.06 por Bs 200, cheque Nº0320 o/empresa del cliente C. Barrón de f. 30.11.06 por Bs 150; factura Nº0350 por compra de medicamentos por Bs 60, vale por préstamo por Bs 40(sin autorización).

El libro de Caja a la misma fecha arroja un saldo de Bs 1.250.00

ALMACENES “LA ESTRELLA”
A R Q U E O D E C A J A
(Al 31 de diciembre de 2006)
Expresado en Bolivianos

Encargada:Srta. N.Robles Realizado por: Raúl Bueno
Hora de inicio: 16:30 p.m. Presenció: Rolando Maldonado
Hora de finalización: 17:00 p.m.
D E T A L L E PARCIAL TOTAL
a) EFECTIVO Y CHEQUES
EN BILLETES:
2 Billetes de Bs 200.00 400.00
2 Billetes de Bs 50.00 100.00
8 Billetes de Bs 20.00 160.00
6 Billetes de Bs 10.00 60.00 720.00
ENMONEDAS:
40 Monedas de Bs 2.00 80.00
10 Monedas de Bs 1.00 10.00 90.00
EN CHEQUES:
cheque Nº0010 o/empresa de f. 27.12.06 200.00
cheque Nº0320 o/empresa de f. 30.11.06 150.00æ 1.160.00
b) DOCUMENTACION EXISTENTE
FACTURAS:
Nº0350 por compra de medicamentos 60.00
VALES
Un vale por préstamo a un empleado sin autor. 40.00 100.00 æTOTAL SEGÚN ARQUEO 1.260.00
SALDO SEGÚN LIBRO DE CAJA 1.250.00
FALTANTE EN CAJA 10.00 æ
======
No precisa ningún ajuste
æ se Requiere asiento de ajuste

PRACTICA Nº 2

1. En fecha 05.02.06 se vende mercaderías al contado según factura Nº67 por Bs 600.00.
2. En fecha 10.02.06 se cancela por servicio de energía eléctrica Bs 350.00 según FacNº3780
3. En fecha 13.02.06 se cancela por servicio de agua potable Bs 120.00 según Fac.Nº28306
4. En fecha 16.02.06 el Sr. Dante Escobar cancela su deuda de Bs 500.00
5. En fecha 22.02.06 se recibe por pago a cuenta Ch.Nº186 por Bs 900.00 cliente N.Vargas del Bco. Unión
6. En fecha 27.02.06 se cancela por atención de refrigerio al personal Bs 220.00 según Fac.Nº7030

Se pide: registroscontables, libro auxiliar de caja y arqueo de caja.

05.02.06 - 1 -

CAJA 600.00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 18.00
VENTAS 522.00
I.V.A. POR PAGAR 78.00
I.T. POR PAGAR 18.00
Registro por venta de mercaderías según fac.67

10.02.06 - 2 -

SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA 304.50
CREDITO FISCAL 45.50
CAJA 350.00
Registro por pago serv. deenergía eléctrica fac.3780
13.02.06 - 3 -

16.02.06 - 4 -

22.02.06 - 5 -

27.02.06 - 6 -

ALMACENES “LA ESTRELLA”
La Paz - Bolivia
L I B R O D E C A J A
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FECHA REC. D E T A L L E INGRESO EGRESO------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
05.02.06 002 Venta al contado según factura Nº67 600.00
10.02.06 501 Electropaz por energía eléctrica s/g fac. Nº3780 350.00
13.02.06 502 Samapa por agua potable según fac.Nº28306 120.00
16.02.06 003 Pago del Sr.Dante Escobar a cuenta deuda 500.00
22.02.06 004 Pago del Sr. N.Vargas Ch.Nº186 del Bco. Unión 900.00
27.02.06 503 Pago atención refrigerio al personal s/g fac.Nº7030 220.00
2.000.00 690.00
Saldo a la fecha 1.310.00

Para el arqueo de caja se encuentra los siguientes valores:
2 billetes de Bs 50, 10 billetes...