Procedimienos De Auditoria

Oficina de Control Interno

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PROGRAMA DE AUDITORÍA A LOS ESTADOS FINANCIEROS E INFORMACION COMPLEMENTARIA 2011 Nombre de la Entidad Fecha de Auditoría Programado Nombre HH PLAZA VEA S.A. 12 DE JUNIO DEL 2012 PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA Ref. P/T Terminado Hecho HH por

A.

OBJETIVO GENERAL DE LA AUDITORIA FINANCIERA E INFORMACION COMPLEMENTARIA. Emitir opinión sobre larazonabilidad de los Estados Financieros e Información Complementaria, preparados por Plaza Vea S.A al 31 de diciembre del 2011, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptada y disposiciones legales vigentes. PROCEDIMIENTOS MINIMOS

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Solicite la Carta de Representación de la alta Dirección. Recepción de los Estados Financieros, Notas, Anexos, e Información Complementariay Presupuestario en general, comprobantes de pago, libros contables, registros de ingresos y egresos. Elabore la cédula índice y la cédula matriz de la Auditoría Financiera a fin de sistematizar el trabajo de campo de acuerdo con los criterios establecidos por el Sistema Nacional de Control. Solicite el libro de actas de Plaza Vea y fotocopie los acuerdos relacionados a la aprobación delPresupuesto y el Plan Operativo. Aplique el Cuestionario de Control Interno y elabore la cédula de resultados del ambiente de control de la entidad. Solicite la relación de funcionarios y/o servidores que tienen que ver con la administración, económico – financiera de Plaza Vea, precisando el periodo en el cargo y el nivel de autoridad. Revise los informes d e auditoria anteriores y verifique laimplementación de las medidas correctivas, elabore una cédula analítica. Revise el Plan Anual de Adquisiciones y precise las operaciones más significativas a ejecutar, elabore cédula sumaria. Revise la documentación relacionada con el proceso de adquisición en cuanto a la: fase de convocatoria, selección, otorgamiento de la buena pro y libro de actas de los comités. Elabore las Cédulas AnalíticasPertinentes.

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10. Verifique la existencia física de los materiales e insumos que se encuentran en almacén y revise el inventario de activo fijo, verificando su estado de conservación, depreciaciones, etc. Elabore las Cédulas Analíticas Pertinentes. 11. Evalúe la naturaleza, estructura, efectividad y consistencia de las operaciones ejecutadas por el áreacontable de la entidad. Elabore Cédula Analítica.
Auditoria a la Información Financiera e información complementaria. CPC. Mélida PECHO RAFAEL

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PROGRAMA DE AUDITORÍA A LOS ESTADOS FINANCIEROS E INFORMACION COMPLEMENTARIA 2011 Nombre de la Entidad Fecha de Auditoría Programado Nombre HH PLAZA VEA S.A. 12 DE JUNIO DEL 2012 PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA
12.Evalúe la operatividad del Area de Caja a fin de garantizar la custodia de los fondos de la entidad. Elabore Cédula Analítica. 13. Evalúe la naturaleza, estructura, efectividad y consistencia del área de Abastecimiento a fin garantizar la razonabilidad de los procesos. Elabore Cédula Analíticas pertinentes. 14. Sistematice las observaciones de auditoria y efectúe la comunicación de los hallazgoshacia los funcionarios presuntamente observados en el plazo de la Ley. 15. Evalúe los comentarios y/o aclaraciones resultantes de la comunicación de hallazgos en cumplimiento de las Normas de Auditoria inherentes y elabore la Cédula de Observaciones, determinando las responsabilidades pertinentes, si las hubiere. 16. Sistematice las observaciones de auditoria y elabore las cédulas de conclusionesde auditoria de acuerdo a la Normatividad Vigente. 17. Ordene los archivos de papeles de trabajo de conformidad con la cédula Indice de Auditoria. 18. Elabore los Informes de Auditoria:    Informe Corto de Auditoria Financiera Informe largo de Auditoria Financiera Informe especial

Ref. P/T

Terminado Hecho HH por

B.

OBJETIVOS ESPECIFICOS DE LA AUDITORIA FINANCIERA E INFORMACION...