Procedimiento De Auditoria Administrativa

REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

DIRECCION DE AUDITORIA INTERNA

PROCEDIMIENTOS
AUDITORIA DE EFECTIVO

AUDITOR RESPONSABLENOMBRE Y APELLIDO REF
DEPARTAMENTO DE AUDITORIAS

Tipo de Auditoria Objetivo de la Auditoria
ADMINISTRATIVA Determinar el cumplimiento de los aspectoslegales y sub legales, asi como lo
Origen de la Auditoria adecuado del control interno y la confiabilidad y razonabilidad de la informacion
Plan de Trabajo contable.No. PROCEDIMIENTOS REF. HECHO FECHA
POR
1 Solicitar acta constitutiva (estatutos) de la empresa y analizar la informacion
a fin de determinar politicas, pautas, ect.,relacionadas con la gestion de la
empresa

2. Solicitar la estructura organizativa de la empresa y determinar:
- Aprobacion por la autoridad competente ( Segúnestatutos)
- Su correspondencia con la que existe realmente en funcionamiento

3. Solicitar libro de actas de asamblea a fin de analizar las decisiones tomadas, lalegalidad de las mismas y su implementacion.

4. Realizar arqueo a las cajas chicas existentes constatando lo siguiente:
- Efectivo en caja
- Necesidad ynaturaleza de los gastos mediante e analisis de los soportes
correspondientes.
- Nombre y cargo del custodio
- Frecuencia de los reembolsos

5.Solicitar informes del comisario correspondientes a los estados financieros de los
dos ultimos ejercicios fiscales a fin de analizar y revisar la opinion emitida por el,
asi comocualquier sugerencia o recomendación y su incidencia en los estados
financieros.

6. Solicitar libros legales (Diario, mayor e inventario) y constatar que los registros...