Procedimiento Narrativo Y Descriptivo Para Cursograma
Páginas: 7 (1587 palabras)
Publicado: 7 de noviembre de 2012
RELEVAMIENTO DE SISTEMA DE PAGOS DE BIOCELLS S.A.
Procedimiento Narrativo
El departamento de Compras y Pagos recibe las facturas de compras originales. El encargado de pagos clasifica las facturas de compras por importe y las separa y coloca en una carpeta para su archivo temporal. Las facturas que contienen importes inferiores a $ 1.000 que se pagarán en efectivo, y en otra carpeta lasque tienen importe superior a $1.000, que se pagarán con cheque.
Luego de separadas las facturas en carpetas, Pagos confecciona la Orden de Pago por triplicado para cada factura. Envía OP original, duplicado y Factura de compra original en una carpeta a Tesorería, para que controle la documentación y autorice el pago. Pagos se archiva temporalmente el triplicado de la OP.
Tesoreríacontrola las OP, las compara con la factura de compra y procede a:
-Si la OP es inferior a $ 1.000, firma la Orden de Pago original y la devuelve a Pagos, en la carpeta que recibió, junto con la factura de compra original y el dinero en efectivo para el pago y se archiva Orden de Pago duplicado.
-Si la Orden de Pago es igual o superior a $ 1.000, emite un cheque indicando importe y a la ordende quién se entrega, dejando la fecha en blanco para que la gerencia lo determine. Envía el cheque a Gerencia General junto a la Orden de Pago original, para que firme el cheque. Y retiene momentáneamente la factura original y se archiva definitivamente Orden de Pago duplicado.
La Gerencia General controla el cheque y verifica el saldo de la cuenta bancaria:
- Si hay suficiente saldo, colocala fecha de pago y firma el cheque. Luego envía el cheque y la OP original a Tesorería.
- Si no hay saldo, Gerencia retiene (demora) el ch y la OP recibidos hasta que la cuenta tenga saldo suficiente para el pago.
Cuando Tesorería recibe el cheque firmado por gerencia, firma la Orden de Pago original y envía a Pagos en una carpeta: la OP Original, la factura original y el cheque para elpago.
El encargado de pagos, al recibir la Orden de Pago original firmada por tesorería, la factura de compra y el dinero en efectivo o cheque, saca del archivo la Orden de Pago triplicado que se reservó y sella los tres comprobantes con la leyenda "PAGADO", entrega el pago al proveedor y recibe a cambio un recibo original por parte del proveedor.
Coloca en una carpeta: Orden de Pago original,factura de compra y recibo original, y la envía a contaduría para que haga las contabilizaciones según Procedimiento XX (no relevado) y archiva definitivamente el triplicado de la OP.
Procedimiento Descriptivo.
1. Compras y Pagos
1. Recibe las facturas originales del proveedor.
2. El encargado de pagos clasifica las facturas originales por importe.
1. Las facturasinferiores a $1.000 se pagan en efectivo
2. Las facturas iguales o superiores a $1.000 se pagan con cheque.
3. Una vez separada la documentación Pagos confecciona Orden de Pago por triplicado por cada factura.
1. Pagos le envía a Tesorería original y duplicado de la OP a Tesorería y archiva temporalmente el triplicado de la OP.
2. Tesorería.
1. Tesorería controla laOrden de Pago y la Factura.
1. Si la OP es inferior a $1.000, firma la OP original y la devuelve a Pagos junto con el triplicado de la OP, la factura original y el dinero en efectivo y archiva la OP duplicado.
2. Si la OP es igual o superior a $1.000, emite un cheque por el importe indicado en la OP, colocando a la orden de quién se emite, dejando la fecha en blanco. Archivatransitoriamente la factura original y archiva definitivamente duplicado de la OP.
2. Tesorería envía a la Gerencia General la OP original y el cheque.
3. Gerencia General
1. La Gerencia General verifica si hay saldo suficiente en la cuenta para poder pagar la factura.
1. En el caso de que el saldo fuere insuficiente la Gerencia General demora el cheque y la OP original hasta...
Procedimiento Narrativo
El departamento de Compras y Pagos recibe las facturas de compras originales. El encargado de pagos clasifica las facturas de compras por importe y las separa y coloca en una carpeta para su archivo temporal. Las facturas que contienen importes inferiores a $ 1.000 que se pagarán en efectivo, y en otra carpeta lasque tienen importe superior a $1.000, que se pagarán con cheque.
Luego de separadas las facturas en carpetas, Pagos confecciona la Orden de Pago por triplicado para cada factura. Envía OP original, duplicado y Factura de compra original en una carpeta a Tesorería, para que controle la documentación y autorice el pago. Pagos se archiva temporalmente el triplicado de la OP.
Tesoreríacontrola las OP, las compara con la factura de compra y procede a:
-Si la OP es inferior a $ 1.000, firma la Orden de Pago original y la devuelve a Pagos, en la carpeta que recibió, junto con la factura de compra original y el dinero en efectivo para el pago y se archiva Orden de Pago duplicado.
-Si la Orden de Pago es igual o superior a $ 1.000, emite un cheque indicando importe y a la ordende quién se entrega, dejando la fecha en blanco para que la gerencia lo determine. Envía el cheque a Gerencia General junto a la Orden de Pago original, para que firme el cheque. Y retiene momentáneamente la factura original y se archiva definitivamente Orden de Pago duplicado.
La Gerencia General controla el cheque y verifica el saldo de la cuenta bancaria:
- Si hay suficiente saldo, colocala fecha de pago y firma el cheque. Luego envía el cheque y la OP original a Tesorería.
- Si no hay saldo, Gerencia retiene (demora) el ch y la OP recibidos hasta que la cuenta tenga saldo suficiente para el pago.
Cuando Tesorería recibe el cheque firmado por gerencia, firma la Orden de Pago original y envía a Pagos en una carpeta: la OP Original, la factura original y el cheque para elpago.
El encargado de pagos, al recibir la Orden de Pago original firmada por tesorería, la factura de compra y el dinero en efectivo o cheque, saca del archivo la Orden de Pago triplicado que se reservó y sella los tres comprobantes con la leyenda "PAGADO", entrega el pago al proveedor y recibe a cambio un recibo original por parte del proveedor.
Coloca en una carpeta: Orden de Pago original,factura de compra y recibo original, y la envía a contaduría para que haga las contabilizaciones según Procedimiento XX (no relevado) y archiva definitivamente el triplicado de la OP.
Procedimiento Descriptivo.
1. Compras y Pagos
1. Recibe las facturas originales del proveedor.
2. El encargado de pagos clasifica las facturas originales por importe.
1. Las facturasinferiores a $1.000 se pagan en efectivo
2. Las facturas iguales o superiores a $1.000 se pagan con cheque.
3. Una vez separada la documentación Pagos confecciona Orden de Pago por triplicado por cada factura.
1. Pagos le envía a Tesorería original y duplicado de la OP a Tesorería y archiva temporalmente el triplicado de la OP.
2. Tesorería.
1. Tesorería controla laOrden de Pago y la Factura.
1. Si la OP es inferior a $1.000, firma la OP original y la devuelve a Pagos junto con el triplicado de la OP, la factura original y el dinero en efectivo y archiva la OP duplicado.
2. Si la OP es igual o superior a $1.000, emite un cheque por el importe indicado en la OP, colocando a la orden de quién se emite, dejando la fecha en blanco. Archivatransitoriamente la factura original y archiva definitivamente duplicado de la OP.
2. Tesorería envía a la Gerencia General la OP original y el cheque.
3. Gerencia General
1. La Gerencia General verifica si hay saldo suficiente en la cuenta para poder pagar la factura.
1. En el caso de que el saldo fuere insuficiente la Gerencia General demora el cheque y la OP original hasta...
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