Procedimiento Y Documentaci N De Arqueo

Procedimiento y
Documentación
de Arqueo

¿QUÉ ES UN ARQUEO?
 El

arqueo es la verificación física de la existencia
del efectivos y/o documentos que representen
valores (cheque, pagaré, vale vista,etc.), en un
momento determinado.

Tipos de Arqueo:



PROGRAMADO
SORPRESIVO

PROCEDIMIENTOS
Convenir

hora, fecha y lugar con el área responsable a cargo de el arqueo.
Identificar la naturalezadel fondo arqueado.
Los arqueos serán practicados obligatoriamente en presencia de la persona
responsable de los fondos o documentos.
Al momento del arqueo la persona responsable deberá hacerentrega de todo el
dinero en efectivo y/o valores que tenga a disposición.
Posteriormente el responsable deberá realizar el conteo del dinero en efectivo y
documentos de respaldo en presencia del Auditora cargo.
Desglosar los comprobantes de pago, si hubiesen, incluidos la fecha de pago, el
concepto, la autorización y el valor correspondiente.
Realizar una suma total de estos valores (efectivo ycomprobantes)
Efectuar una comparación entre el saldo arqueado y el saldo registrado por
contabilidad; establecer diferencias positivas (sobrantes) o negativas (faltantes), si las
hubiese.
Alfinalizar se debe solicitar la firma de la carta de resguardo
Registrar mediante un Informe, las inconsistencias u observaciones detectadas al
momento del arqueo.

PROCEDIMIENTOS

 
 

CARTA RESGUARDOARQUEO DE DOCUMENTOS
 
 En Santiago, con fecha ________________, en las oficinas de
____________________________, y con la presencia del auditor de
Interno __________________________________________, serealizó la
toma de arqueo de ____________.
 
Los documentos /Montos arqueados fueron proporcionados por el
departamento de (Area correspondiente)de la empresa, y una vez
revisados por el auditor antesindividualizado, fueron devueltos a
entera
satisfacción
del
Sr.__________________________________________ quien los facilitó para
su revisión.
En este acto firman conforme las personas señaladas,...