Procesos contables
Páginas: 70 (17347 palabras)
Publicado: 27 de agosto de 2012
NORMAS Y CIRCUITOS SOBRE VENTAS
CIRCUITO 1
VENTAS AL CONTADO EN EL MOSTRADOR:
Cliente 1. Expone sus deseos, solicitando al vendedor las mercaderías.
Vendedor 2. Ofrece y vende.
3. confecciona la boleta de venta al contado –nota de venta- en original y en tres copias. Entrega el original y duplicado al cliente. La última copia permanece adherida al talonario.
Una vez agrupada lamercadería la envía a empaque junto con la segunda copia.
Empaque 4. Verifica y coteja la mercadería con el triplicado de la nota de venta que acompaña a esta y la embala.
Cliente 5. Abona en la caja.
Caja 6. Recibe el importe de la operación y estampa el sello “pagado” en los dos ejemplares de la nota de venta. Devuelve el original al cliente y retiene el duplicado.
Cliente 7.Toma la nota de venta sellada –original- y la presenta a empaque.
Empaque 8. Verifica el original de la nota de venta que recibe del cliente con el triplicado que esta con la mercadería. Sella “retirado” y pone en poder de este la mercadería con el original de dicha nota de venta. Archiva la copia mencionada.
Cliente se lleva su mercadería con el original de la nota de venta.
Alterminar el día:
Caja 9. Entrega a contaduría el dinero cobrado y a la documentación – las copias duplicados-- que había conservado.
Empaque 10. Entrega las copias archivadas provisoriamente (triplicados) a contaduría.
Contaduría 11. Recibe los triplicados de la nota de venta que permanecieron en empaque, junto con el dinero y los duplicados de caja. Realiza la verificación de las mismascon el dinero.
12. Asienta las ventas y el dinero entrado. Archiva una copia (los duplicados).
13. Entrega el dinero con la otra copia de la nota de venta (triplicados) a Tesorería, donde se guarda la misma.
CIRCUITO 2
VENTAS CON FACTURACION (CASO 1)
Vendedor 1. Confeccionas las ventas de pedido por cuadruplicado, solicitando o no la firma del cliente.
Pone en poder del clienteuna copia (triplicado). El original y el duplicado se remiten a ventas. Retiene la última copia.
Ventas 2. Percibe las notas de pedido. Verifica precios y condiciones.
3. registra en su estadística de ventas de entrada.
4. envía el original de la nota de pedido a Créditos y archiva el duplicado.
Créditos 5. Investiga la situación del cliente.
6. si autoriza la operación envíael original de la nota de pedido a Almacén.
En caso contrario devuelve la nota observada a Ventas.
Almacén 7. Verifica sus existencias.
8. devuelve a ventas el original de la nota de pedido conforme u observada según pueda o no cumplir con las condiciones de entrega.
Ventas 9. Si tiene observaciones de Créditos o Almacén, informa al cliente y guarda la documentación en archivotransitorio.
Cliente 10. Informa a Ventas si acepta o no las condiciones de pedido en las formas estipuladas.
Ventas 11. Si el cliente no acepta modificaciones en las condiciones (monto del crédito, plazo de pago, cantidad de mercadería o plazo de entrega) registra en su estadística de ventas anuladas.
12. Si, en cambio, el pedido fue aceptado por Créditos y Almacén o el cliente confirma lasmodificaciones propuestas en las observaciones, registra la aceptación en la estadística de ventas.
13. confecciona los remitos por quintuplicado: original y tres copias se mandan a Almacén, y la última se archiva.
Se envía la facturación el original de la nota de pedido confirmada.
Facturación 14. Conserva la nota de pedido (original) en archivo transitorio.
Almacén Recibe losremitos (original y tres copias).
15. Alista la mercadería.
16. Registra la salida en su fichero de existencias y envía todo a Despacho, pidiendo una copia del remito conformado (cuadruplicado).
Despacho 17. Coteja la mercadería con el remito y da su conformidad en el cuadruplicado de dicho documento para Almacén.
18. Da a los repartidores la mercadería y los remitos pidiendo una...
CIRCUITO 1
VENTAS AL CONTADO EN EL MOSTRADOR:
Cliente 1. Expone sus deseos, solicitando al vendedor las mercaderías.
Vendedor 2. Ofrece y vende.
3. confecciona la boleta de venta al contado –nota de venta- en original y en tres copias. Entrega el original y duplicado al cliente. La última copia permanece adherida al talonario.
Una vez agrupada lamercadería la envía a empaque junto con la segunda copia.
Empaque 4. Verifica y coteja la mercadería con el triplicado de la nota de venta que acompaña a esta y la embala.
Cliente 5. Abona en la caja.
Caja 6. Recibe el importe de la operación y estampa el sello “pagado” en los dos ejemplares de la nota de venta. Devuelve el original al cliente y retiene el duplicado.
Cliente 7.Toma la nota de venta sellada –original- y la presenta a empaque.
Empaque 8. Verifica el original de la nota de venta que recibe del cliente con el triplicado que esta con la mercadería. Sella “retirado” y pone en poder de este la mercadería con el original de dicha nota de venta. Archiva la copia mencionada.
Cliente se lleva su mercadería con el original de la nota de venta.
Alterminar el día:
Caja 9. Entrega a contaduría el dinero cobrado y a la documentación – las copias duplicados-- que había conservado.
Empaque 10. Entrega las copias archivadas provisoriamente (triplicados) a contaduría.
Contaduría 11. Recibe los triplicados de la nota de venta que permanecieron en empaque, junto con el dinero y los duplicados de caja. Realiza la verificación de las mismascon el dinero.
12. Asienta las ventas y el dinero entrado. Archiva una copia (los duplicados).
13. Entrega el dinero con la otra copia de la nota de venta (triplicados) a Tesorería, donde se guarda la misma.
CIRCUITO 2
VENTAS CON FACTURACION (CASO 1)
Vendedor 1. Confeccionas las ventas de pedido por cuadruplicado, solicitando o no la firma del cliente.
Pone en poder del clienteuna copia (triplicado). El original y el duplicado se remiten a ventas. Retiene la última copia.
Ventas 2. Percibe las notas de pedido. Verifica precios y condiciones.
3. registra en su estadística de ventas de entrada.
4. envía el original de la nota de pedido a Créditos y archiva el duplicado.
Créditos 5. Investiga la situación del cliente.
6. si autoriza la operación envíael original de la nota de pedido a Almacén.
En caso contrario devuelve la nota observada a Ventas.
Almacén 7. Verifica sus existencias.
8. devuelve a ventas el original de la nota de pedido conforme u observada según pueda o no cumplir con las condiciones de entrega.
Ventas 9. Si tiene observaciones de Créditos o Almacén, informa al cliente y guarda la documentación en archivotransitorio.
Cliente 10. Informa a Ventas si acepta o no las condiciones de pedido en las formas estipuladas.
Ventas 11. Si el cliente no acepta modificaciones en las condiciones (monto del crédito, plazo de pago, cantidad de mercadería o plazo de entrega) registra en su estadística de ventas anuladas.
12. Si, en cambio, el pedido fue aceptado por Créditos y Almacén o el cliente confirma lasmodificaciones propuestas en las observaciones, registra la aceptación en la estadística de ventas.
13. confecciona los remitos por quintuplicado: original y tres copias se mandan a Almacén, y la última se archiva.
Se envía la facturación el original de la nota de pedido confirmada.
Facturación 14. Conserva la nota de pedido (original) en archivo transitorio.
Almacén Recibe losremitos (original y tres copias).
15. Alista la mercadería.
16. Registra la salida en su fichero de existencias y envía todo a Despacho, pidiendo una copia del remito conformado (cuadruplicado).
Despacho 17. Coteja la mercadería con el remito y da su conformidad en el cuadruplicado de dicho documento para Almacén.
18. Da a los repartidores la mercadería y los remitos pidiendo una...
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