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MODULO DE FINANZAS

CASO FLUJO DE CAJA # 1


La compañía VII nocturno tiene a disposición los siguientes datos con el objeto de preparar el flujo de efectivo para el primer trimestre del año 2.013.


Las ventas esperada a nivel local son de $400.000, $500.000 y $300.000 para el periodo.
La política de cobro en las ventas locales es en promedio 50% de contado, 20% a un mes, y 30% a dosmeses.

Las ventas al extranjero son todas de contado y se proyectan en $100.000, $ 300.000 y $500.000 para el periodo a presupuestar.

Se estiman los siguientes egresos monetarios:
Compras $100.000, $150.000 y $60.000 de Enero a Marzo, la política de pago es estrictamente de contado. Además siguen los otros egresos a considerar:

Enero Febrero Marzo
Alquiler $85.000 $90.000$70.000
Salarios $140.000 $140.000 $160.000
Combustibles $60.000 $70.000 $45.000
Depreciación $50.000 $50.000 $50.000
Servicios Públicos $30.000 $45.000 $26.000
Pago MOD. $180.000 $240.000 $200.000
Gasto venta $110.000 $180.000 $120.000

La compañía tiene a 31 diciembre 2.012 la suma de $80.000 cifra que se considera como aceptable para dejarlo en cadames.

En caso de faltantes puede acudir a prestamos bancarios que cobran una tasa del 2% mensual, el préstamo se amortiza o se cancela cada dos meses, los intereses cada mes.

En caso de sobrantes se pueden hacer inversiones que redimen cada dos meses y otorgan un interés del 0.5% mensual, La inversión se recibe junto con los intereses.







CASO FLUJO CAJA # 2


Industrias Toy esun distribuidor de juguetes de tamaño mediano. Las ventas son estaciónales y el punto mas alto ocurre en septiembre cuando los minoristas recargan los inventarios para hacer frente a la demanda navideña.

Las ventas estimadas son Agosto $30.000.000, Septiembre $40.000.000, Octubre $20.000.000, Noviembre $20.000.000, Diciembre $10.000.000.

La experiencia ha demostrado que Industrias Toy cobrael 20% a un mes, el 70% se hace en efectivo en 60 días y el resto en 90 días.

Los socios proyectan un aporte por $2.000.000 en el mes de Agosto.

Las compras representan el 70% de las ventas y se compran en el mismo mes. Industrias Toy demora el pago de sus compras por un mes en promedio.

Las salarios son, Agosto $2.000.000, Septiembre $2.500.000, Octubre $1.500.000, Noviembre $1.500.000y Diciembre $1.000.000.

El arriendo de la bodega será de $500.000 por mes.

Los gastos de venta representan el 10% sobre las ventas del mes en curso.

La compañía tiene una letra por pagar que vence en agosto por valor de $8.000.000, e intereses pagadero cada año en esa fecha del 24% anual.

Según los planes de reparto establecidos hay que comprar un nuevo vehículo por valor de$10.000.000, y su pago debe hacerse en septiembre.

La compañía tiene un saldo final a julio 31 por valor de $6.000.000 y desea mantener un saldo en cada mes por valor de $4.000.000.

Hacer un flujo de caja detallado mes por mes de Agosto a Diciembre.

La compañía puede conseguir dinero prestado al 2.5% mensual, Cancelando la deuda al mes siguiente con sus respectivos intereses. Puede invertir a unatasa del 0.5% mensual y la inversión redime cada dos meses con sus respectivos intereses.


CASO DE FLUJO DE CAJA #3
M. G. CH. Es una microempresa dedicada a la distribución de pequeños radios de pila, que ha experimentado serios problemas financieros en los últimos meses.

La compañía busca asistencia de un joven experto en finanzas para desarrollar los presupuestos de caja durante losprimeros cinco (5) meses del año 2.013. la información se puede resumir así: Enero $150.000, Febrero $200.000, Marzo $200.000, Abril $300.000, Mayo $250.000.

Los clientes pagan sus ventas en un 60% durante el mes en que se realiza la venta, el 30% en el mes siguiente y el 10% en el segundo mes de realizada la venta.
Al 31 de Diciembre del año 2.012 los trabajadores le deberán a la compañía...
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