Programa De Auditoría Financiera

Programa de Auditoría Financiera
Papelerías la Cebra, S.A. de C.V.
Por el período comprendido del
1 de enero al 31 de diciembre de 2014
OBJETIVO DE LA FISCALIZACIÓN
Comprobar a través de la Auditoría el correcto ejercicio, custodia y aplicación de los recursos y su apego a las disposiciones legales, reglamentarias, administrativas, presupuestales, financieras, normativas y de planeaciónaplicables, por el periodo comprendido del
1 de enero al 31 de diciembre de 2014.
ALCANCE
El análisis realizado a la información financiera, contable correspondiente al periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014, los estados financieros mensuales 2014, cuya elaboración y presentación son responsabilidad de la Junta de Asistencia Privada del Estado de México, se realizó con base en lasNormas y Procedimientos de Auditoría, y Normas para Atestiguar emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos A.C. que incluyeron pruebas selectivas de la información y registros contables, determinándose el siguiente alcance:
Nombre de la cuenta Universo Total Analizado Alcance en %
Balance Caja 398,168.41 398,168.41 100%
Bancos 16,479,543.26 10,804,590.81 41%
Proveedores141,475.09 88,676.44 63%
Almacén de Materiales 15,119,257.82 14,085,589.45 93%
Bienes Muebles. 6,398,168.41 6,398,168.41 100
Total 38,536,612.99 31,775,193.52 82%
Antecedentes
Inicia operaciones en el año 1959, distinguiéndose desde un inicio por ofrecer la más amplia variedad de artículos de los mejores fabricantes y siempre el más bajo precio. Es la fuerza de gente la que ha hecho de Papelerías laCebra, S.A. de C.V. más grande e importante del país.
Durante los primeros años Papelerías la Cebra, S.A. de C.V. busca el afianzamiento del mercado a través de la cobertura de rutas de distribución, teniendo como base la ciudad de Veracruz y como primeros destinos las zonas circunvecinas al Puerto de Veracruz y del estado de Oaxaca.
En el año de 1975 empieza su expansión y establece enTamaulipas un almacén desde el cual se cubren también los estados de San Luis Potosí e Hidalgo.
De igual manera unos años más tarde se abre un almacén en la ciudad de Mérida, abarcando los Estados de Campeche y Quintana Roo Posterior mente se abren otros almacenes en Tabasco y Puebla cubriendo la mayor parte del sur- sureste Mexicano, teniendo influencia en la zonas de Chiapas, Oaxaca, Tlaxcala, Hidalgo,Morelos y Parte de Guerrero.
Durante los años 80 y 90 con la apertura de 17 almacenes en las ciudades de Córdoba,
Puebla, Coatzacoalcos, D.F. Poza Rica, Tlalnepantla, Orizaba, San Luis Potosí, Tapachula, Acayucan, León, Irapuato, Toluca, Ixtapalapa, Xalapa, Oaxaca, 3 almacenes más en Guadalajara y varios centros de distribución PAPELERIAS, S.A. de C.V. se consolida como el grupo papelero másgrande del País.
MISION
 Ser el distribuidor preferido en papelería y artículos de oficina, a través de un óptimo servicio que satisfaga  a los clientes, brindándole un portafolio con los mejores precios del mercado papelero y así mantener nuestra posición ante el cliente como una empresa líder.
 
VISION
 Extender nuestra empresa a nivel regional, diversificando nuestro portafolio de productoscada vez más, lo que permitirá generar mayores oportunidades de crecimiento y desarrollo para los clientes, accionistas, proveedores y empleados.
 
 OBJETIVO
 Satisfacer las necesidades de los clientes ofreciendo productos y servicios de calidad,  a través de la innovación, con el fin de ser la empresa líder en el ramo papelero.
CAJA
OBJETIVOS
Determinar su adecuada presentación en elbalance general;
Comprobar la existencia del efectivo.
No. RUBRO PROCEDIMIENTO DOCUMENTACIÓN REQUERIDA
1 Caja. Solicitar los estados financieros y anexos firmados (balanza de comprobación analítica y auxiliar). Estado de situación financiera, anexos al estado de situación financiera y auxiliar contable.
2 Caja. Cotejar el auxiliar(es) contra el mayor. Auxiliar contable.
3 Caja. Elaborar cédula...