programa de impuestos

PROGRAMA PARA LA REVISIÓN DE RETENCION EN LA FUENTE

OBJETIVO GENERAL: Detectar y analizar situaciones de carácter impositivo que pueden afectar las operaciones de la Compañía

OBJETIVO DE LASPRUEBAS DE CUMPLIMIENTO:

1. Verificar la adecuada observancia de las normas legales vigentes, relacionadas con los diferentes conceptos de Retención en la Fuente.
2. Comprobar si existen loscontroles y procedimientos adecuados y necesarios para contabilizar y declarar los impuestos establecidos conforme a las normas tributarias vigentes
3. Soportar adecuadamente lo exigido en el articulo581 del Estatuto tributario (E.T) relacionado con los efectos de la firma del Revisor Fiscal en las declaraciones tributarias

OBJETIVO DE LAS PRUEBAS SUSTANTIVAS

1. Verificar si todas lasoperaciones registradas en los libros se sometieron a las retenciones, siempre que se encuentren sujetas a ello.

2. Establecer si los libros de contabilidad sobre los cuales se basa la declaraciónestán debidamente llevados de acuerdo con las normas y con los PCGA vigentes, así como también si están debidamente actualizados.


PROCEDIMIENTO
Realizado
Papel de Trabajo

SI
NO
N/A

Elaboreuna sumaria que contenga la totalidad de los rubros de Retención en la Fuente y Retención por iva teniendo en cuenta el Plan Único de Cuentas de la Entidad

Procedimientos a Realizar




Obtengafotocopia del borrador de la declaración correspondiente al mes objeto de la revisión y verifique:

Los datos generales incluidos en el formulario corresponden a los realmente reportados por eldeclarante en su RUT. El inadecuado diligenciamiento de esta sección origina que la declaración se entienda como no presentada.

Los nombres y cédulas del Representante Legal y Revisor Fiscalreportados, corresponden a los registrados en el certificado de Existencia y Representación Legal expedido por la Cámara de comercio o autoridad competente, con fecha de expedición no superior a 60...