Programa De Auditoría Impuesto
Páginas: 2 (278 palabras)
Publicado: 19 de febrero de 2013
PROGRAMA DE AUDITORÍA IMPUESTO CLIENTE: FECHA DE AUDITORIA: PÁG. 1/2
OBJETIVOS DE AUDITORIA
1. Determinar el régimen fiscal aplicable a la empresa según su naturaleza y lasleyes vigentes. 2. Determinar la situación fiscal de la empresa en el período sujeto a revisión 3. Verificar la razonabilidad de las provisiones de impuesto 4. Verificar el cumplimientode las obligaciones de la empresa como Agente de Retención
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
DESCRIPCIÓN
GENERALES 1. Conocer su importancia relativa dentro de la estructurafinanciera 2. Estudiar y evaluar el control interno existente y verificar su aplicación IMPUESTO 3. Solicite copia de la Declaración definitiva de ISLR presentada en el período anterior. 4.Verifique que la presentación y el pago se haya hecho en el lapso establecido 5. Solicite copia y verifique las Declaración Estimada presentada en el período bajo revisión. 7. Prepareanálisis impositivo, conciliando la renta según auditoria con la renta gravable del ejercicio 8. Verifique que el Pasivo correspondiente a ISLR quede adecuadamente registrado 9.Revise selectivamente el cumplimiento de las obligaciones de la empresa como agente de retención. Ref. con PT Fecha Realizado por
PROGRAMA DE AUDITORÍA IMPUESTO CLIENTE: FECHA DEAUDITORIA: PÁG. 2/2
DESCRIPCIÓN
CONCLUSIONES 10. Anote sus observaciones de Control Interno en el formato Puntos a incluir en Carta a la Gerencia, inclusive los ejemplos 11.Efectúelos ajustes necesarios y páselos a la cédula de ajustes y reclasificaciones. 12.Asegúrese que quedó referenciada en forma cruzada toda la información del área con el resto de losPapeles de Trabajo. 13.Deje en la cédula sumaria conclusión sobre el área revisada.
Ref. con PT
Fecha
Realizado por
REVISADO POR : SUPERVISOR O GERENTE: SOCIO:
OBJETIVOS DE AUDITORIA
1. Determinar el régimen fiscal aplicable a la empresa según su naturaleza y lasleyes vigentes. 2. Determinar la situación fiscal de la empresa en el período sujeto a revisión 3. Verificar la razonabilidad de las provisiones de impuesto 4. Verificar el cumplimientode las obligaciones de la empresa como Agente de Retención
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
DESCRIPCIÓN
GENERALES 1. Conocer su importancia relativa dentro de la estructurafinanciera 2. Estudiar y evaluar el control interno existente y verificar su aplicación IMPUESTO 3. Solicite copia de la Declaración definitiva de ISLR presentada en el período anterior. 4.Verifique que la presentación y el pago se haya hecho en el lapso establecido 5. Solicite copia y verifique las Declaración Estimada presentada en el período bajo revisión. 7. Prepareanálisis impositivo, conciliando la renta según auditoria con la renta gravable del ejercicio 8. Verifique que el Pasivo correspondiente a ISLR quede adecuadamente registrado 9.Revise selectivamente el cumplimiento de las obligaciones de la empresa como agente de retención. Ref. con PT Fecha Realizado por
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CONCLUSIONES 10. Anote sus observaciones de Control Interno en el formato Puntos a incluir en Carta a la Gerencia, inclusive los ejemplos 11.Efectúelos ajustes necesarios y páselos a la cédula de ajustes y reclasificaciones. 12.Asegúrese que quedó referenciada en forma cruzada toda la información del área con el resto de losPapeles de Trabajo. 13.Deje en la cédula sumaria conclusión sobre el área revisada.
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