Programa de inventarios

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  • Publicado : 2 de diciembre de 2010
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Nº | ACTIVIDADES | R/PT | TIEMPO | PAPELES DE TRABAJO | ¿QUIEN LO REALIZO? | ¿QUIEN LO REVISA? | OBSERVACIONES |
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 1 | Revise la sección relativa del cuestionario delcontrol interno y a base de pruebas selectivas, asegúrese de que los procedimientos indicados han sido observados. |   |  2 días | Estados financierosCedula sumariaCedula analíticaEstados de cuenta | ||   |
 2 | Compare cantidades y descripciones de nuestras pruebas físicas contra las tarjetas de inventarios perpetuos, considerando las transacciones entre la fecha de toma de inventarios y lafecha del balance. |   |  3 días |  Tarjetas de inventarios perpetuosBalance | | |   |
 3 | Compare cantidades y descripciones de las hojas finales de inventarios con las tarjetas de inventariosperpetuos |   |  1 día |   Tarjetas de inventarios perpetuos | | |   |
 4 | Investigue cualquier diferencia de importancias entre los datos según inventario físicos y libros. |   |  2 días | Inventarios físicosLibros | | |   |
 5 | Obtenga confirmación con respecto a inventarios en poder de proveedores, almacenes de depósitos, o de cualquier otra persona. |   |  2 días | Auxiliares deproveedoresAlmacén de depósitos | | |   |
 6 | Verifique los precios de materias primas y artículos comprados examinando las facturas correspondientes, comprobantes de fletes, acarreos, derechos y gastosy a cualquier otro documento. |   |  3 días |  FacturasCedula analítica y sumaria | | |   |
7 | Cerciórese de la corrección de prorrateo de los gastos de compra entre los diversos artículosamparados por una sola factura. |   |  1 día |  Libros | | |   |
8 | Efectué pruebas para verificar la corrección de los costos promedios, en su caso. Verifique que no excedan del valor de mercado. |  |  2 días |  libros | | |   |
9 | Compruebe que el monto del seguros sobre inventarios es razonablemente adecuado |   |  2 días |  Libros | | |   |
10 | Obtenga del cliente la carta de...
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