Programa planificacion especifica

PROGRAMA PLANIFICACION ESPECIFICA
No | OBJETIVOS Y PROCEDIMIENTOS | R/p.t | Realizado | Supervisado |
E.11.1E.22.12.2E.33.1aa.1 b b.1 cc.1 d d.1 e e.1 f f.1 f.2 g g.1 g.2 h h.1 h.23.2a a.1 b b.1 b.2 3.3 3.4 | OBJETIVOSEvaluar la estructura de control interno, Evaluar y calificar el riesgo de auditoría, identificar áreas críticas, establecer el enfoque de auditoría para laejecución. CONSIDERACION DEL OBJETIVO GENERAL DE LA AUDITORIA Y DEL REPORTE DE PLANIFICACION PRELIMINAR. Revise la estrategia de auditoria definida en la planificación preliminar y compárela con el objetivo general de la auditoria determinando su coherencia y discuta con el equipo las estrategias a aplicar en esta fase. * Programe la utilización de losrecursos y solicite los adicionales para completar la planificación específica. RECOPILAR LA INFORMACION SOLICITADA EN LA FASE ANTERIOR. Obtenga la información adicional solicitada al ejecutar la planificación preliminar, de los funcionarios y de las unidades responsables, si es el caso, respecto a: a. La empresa, las unidades operativas relacionadas y otras instituciones; b. Las principalesactividades, operaciones e instalaciones; c. Las principales políticas y practicas operativas, administrativas y financieras; d. La comprensión global de los sistemas de información computarizados utilizados. Revise en forma selectiva la información obtenida y ordénela en los expedientes respectivos.EVALUACION DE LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO. Ambiente de control:ENFOQUE DEL NIVELDIRECTIVO HACIA LOS CONTROLES:-------------------------------------------------
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Mediante la aplicación de una encuesta de liderazgo verifique la actuación del gerente de la empresa y del Jefe del área de…………., respecto a la información producida y a los controles aplicados en el desarrollo de lasactividades-------------------------------------------------
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Considere los siguientes factores en la encuesta que será aplicada:-------------------------------------------------
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Independencia de los directivos y efectividad de los controles que ejercen; *-------------------------------------------------
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Medida en que los directores de las unidades operativas requieren información sobre las actividades sustantivas y la utilizan para tomar decisiones; * -------------------------------------------------
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Grado en que el estilo gerencial de la empresa estecaracterizado por la planificación o por la improvisación, principalmente cuando se presentan situaciones criticas; * -------------------------------------------------
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Grado de orientación, participación y revisión efectuada por nivel directivo a los procesos de planificación y presupuestación;* -------------------------------------------------
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Importancia que el nivel directivo otorga a los controles de los auditores internos y de los externos; * -------------------------------------------------
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Agilidad y efectividadde respuesta del nivel directivo, a situaciones fuera de control en las áreas operativa, administrativa y financiera.-------------------------------------------------
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ORGANIZACION DEL NIVEL DIRECTIVO-------------------------------------------------
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Analice la organización existente en la...