programa

FECHA
PROCEDIMIENTO
ELABORO
REVISO
OBSERVACIONES

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1.- CAJA

1.-Políticas y procedimientos

A) Registra los fondos fijos de la empresa para efectuar gastos menores.



B) Revisar que los gastos y pagos que se cubran con dichos fondos no excedan $1000, los mayores a este se liquidan con cheque.





C) Revisar los fondos fijos con los que se cuenta y cada vez que estos sean insuficientes tienen que reponerse.






2.- Fondos fijos
Analizar la formaen que está constituido el fondo fijo de caja.


3.- Arqueo del departamento de compras
Analizar y revisar que el arqueo del departamento se realice correctamente en poder de la señorita Alma Blancas.

4.- Arqueo del fondo de dirección general
Revisar la importancia del fondo de la dirección general para saber si es necesario realizar el arqueo correspondiente.

2.-BANCOS

1.-Políticas y procedimientos
A) Revisar que los cheques cuenten con la firma del contralor y en caso de su ausencia la del contador




B) Verificar que las transferencia electrónicas para terceros con importe mayor de $10,000 operen con autorizaciones mancomunadas.






C) Revisar las transferencias electrónicas menores de $10,000 que pueden hacerse con una sola autorización.






D)Revisar los comprobantes vía internet y así formular una conciliación diaria que determine la posición bancaria.

2.- Cuenta de cheques en Banco Único, S.A.
Revisar que la cuenta de cheques pueda girar cheques de forma mancomunada con ciertos funcionarios autorizados.

3.- Estados de cuenta
Conciliar, investigar y formular los estados de cuenta que el banco envía cada mes, para confirmarlasvía internet.




4.- Revisión de la conciliación.





A) Revisar que las comisiones cargadas por el banco correspondan a los cheques recibidos de clientes foráneos y depositados en dicha cuenta.







B) Revisar que los cheque devueltos se entreguen para su cobro al agente de ventas.





C) Informar acerca del cheque extraviado.





D) Revisar que los demás...