Proyecto De Diagn Stico Del Sistema De Control Interno De La APN 2012

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Elaborado por:  

COMITÉ DE CONTROL INTERNO 
    

“Decenio de las Personas con Discapacidad en el Perú” 
“Año de la Integración Nacional y Reconocimiento de nuestra 
Diversidad” 
 

MAYO
 20112
Página

 

ÍNDICEANTECEDENTES .................................................................................................................... 4

I.

1.1.
ORIGEN .......................................................................................................................................... 4
1.1.1.
Inicial ................................................................................................................................... 4
1.1.2.Actualización ....................................................................................................................... 5
1.2.
OBJETIVOS ...................................................................................................................................... 6
1.3.
ALCANCE ........................................................................................................................................ 6
1.4.COMPROMISO DE LA ALTA DIRECCIÓN .................................................................................................. 6
II.

BASE LEGAL .......................................................................................................................... 7

III.

DIAGNÓSTICO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO ................................................... 7

3.1.METODOLOGÍA DEL TRABAJO REALIZADO ............................................................................................... 8
3.2.
SITUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DE LA APN ...................................................................... 9
3.3.
RESULTADOS DE LA VERIFICACIÓN DE CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS DE CONTROL INTERNO ....................... 10
3.3.1.Encuesta de Percepción ..................................................................................................... 11
3.3.2.
Listas de Verificación ......................................................................................................... 14
3.4.
ANÁLISIS DE CUMPLIMIENTO DE LA APN FRENTE A LA NORMATIVA VIGENTE DE CONTROL INTERNO ............... 14
3.4.1.Ambiente de Control ......................................................................................................... 14
3.4.2.
Evaluación de Riesgos ....................................................................................................... 14
3.4.3.
Control Gerencial ............................................................................................................... 15
3.4.4.Información y Comunicación ............................................................................................. 15
3.4.5.
Supervisión ........................................................................................................................ 15
3.5.
ANÁLISIS DE LAS FORTALEZAS Y DEBILIDADES IDENTIFICADAS EN EL CONTROL INTERNO EN LA APN ................. 16
3.5.1.Ambiente de Control ......................................................................................................... 16
3.5.2.
Evaluación de Riesgos ....................................................................................................... 17
3.5.3.
Actividades de Control Gerencial ...................................................................................... 18
3.5.4.Información y Comunicación ............................................................................................. 21
3.5.5.
Supervisión ........................................................................................................................ 24
IV. ASPECTOS A IMPLEMENTAR EN EL SCI DE LA APN ..................................................... 24
V....