proyecto de finanzas

PLANEACION Y PRESUPUESTOS
PLANEACION: Es el proceso en el que se proyectan los objetivos y planes de la empresa a corto y largo plazo,
organizándose separadamente la planeación estratégica de la financiera.
Planeación estratégica.-Para las empresas en crisis debe hacerse mayor énfasis a los planes de largo plazo,
utilizando la planificación estratégica, la cual está integrado por lassiguientes situaciones: a) diagnóstico de la
empresa (externo e interno), b) diseño de objetivos a medio y largo plazo, c) la estrategia más adecuada para
alcanzar dichos objetivos, d) ejecución y control de la estrategia. Para lograr una adecuada estrategia, se
recomienda utilizar las matrices de “Conocimiento del Negocio” explicada en este libro en el Capítulo No.—y así
poder mostrar lo que hayaelegido la alta dirección como situaciones estratégicas, que tiene la empresa como
verdaderas ventajas competitivas, si se puede continuar el negocio, modificarlo o liquidarlo.
Planeación Financiera.- Incluye el presupuesto de inversión, de financiación y de ingresos, costos y gastos de
un período, coordinándose todas las proyecciones conjuntamente para que salga de ella el “Cash Flow” mensual,para ir efectuándose la comparación con las ejecuciones y así analizar sus variaciones, determinando
responsabilidades y proponiendo los cambios necesarios y en general si son posibles, para adoptar alternativas
de inversión y de financiación.
Metodología necesaria para una adecuada planeación financiera incluyendo las formulas matemáticas
necesarias:
CÓMO EFECTUAR UN PRESUPUESTO Y SUPROYECCION FINANCIERA
La proyección de acontecimientos y acciones de la empresa deberá expresarse en programas, presupuestos,
informes e indicadores de gestión, influyendo para ello condiciones económicas, políticas, decisiones de la
empresa, las estadísticas y el movimiento de fondos.
Las Proyecciones que se efectúen permiten examinar efectos futuros, establecer necesidades de fondos
adicionales,comprobar las posibilidades financieras, como herramienta de control para descubrir y corregir
desviaciones comparando contra presupuesto, además brinda confianza convirtiéndose en herramienta de
negociación, busca la forma más rentable de utilizar las utilidades o excedentes que se puedan presentar.
La Información Financiera es Histórica tomada del Balance Inicial, para luego establecer lasbases para las
proyecciones, por tanto es necesaria la sustentación de cifras, basándose en:
• Los cálculos establecidos con base en la situación económica,
• La planeación estratégica de la empresa, un estudio de mercado para los productos de la empresa,
• un análisis de la competencia, determinar las perspectivas del sector,
• el uso previsto de mano de obra y tecnología,
• las inversionesprevistas, las políticas de capitalización y las de costos y gastos.
Para el efecto, se deben formular bases para la elaboración de los documentos de las cuentas de resultado,
flujo de caja y balance general.

LA METODOLOGÍA HA SEGUIR PARA LA PREPARACIÓN DEL PRESUPUESTO
SERÍA:

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Primera etapa: Revisión de la información básica.
Segunda etapa: Formulación de las bases para lasproyecciones de:
Ingresos: Base primordial para la proyección.
Estimativos mensuales de colocación de cartera y recuperación de la misma.
Deterioro de la cartera.
Tasas de colocación y tasa interés de mora.
Recuperación de intereses por cobrar.
Intereses causados.
Intereses por inversiones.

Dentro de los aspectos generales más importantes que se deben tener en cuenta para lograr una adecuadametodología, son:
Los Costos de operación:
- Los estimativos de pagos mensuales y recibo de financiaciones.
- Las Tasas de interés de los préstamos con sus plazos.
Las Variaciones en gastos generales
Las Variaciones en gastos de personal, despidos y contratación
Ingresos financieros: tasa de interés, capital y plazos.
Depreciaciones
Otros ingresos y egresos
Provisión para impuestos
Con...