Recibos De Honorarios

Pago de honorarios
* El ISR retenido será aquel que te retenga la persona moral a la que le hayas cobrado los Honorarios y es el equivalente a un 10% de los honorarios cobrados, esta retención lovas a acreditar tanto en el pago provisional del mes en que te retuvieron como en tu declaración anual de ISR, en este último caso tendrás que pagar el impuesto a cargo si el causado es mayor alretenido, o bien, tener un saldo a favor que el fisco te tendrá que devolver, o en su caso si lo prefieres, compensarlo contra pagos de ISR futuros. En el caso del IVA te retienen también las personasmorales 2 terceras partes del impuesto, y si cobras la tasa general del 15% de IVA la retención también será igual que la del ISR, 10%,así en tu declaración mensual de este impuesto solo tendrás quepagar la diferencia o sea solo el 5% restando el IVA pagado en tus gastos y compras que puedas incluir en tu contabilidad. Si facturas a una persona física quedaría así:
Honorarios $1,000
IVA 150Subtotal $1,150
Ret ISR 0
Ret IVA 0
Total $ 1,150

Si facturas a una persona moral, el recibo deberá ser llenado de la siguiente manera:
Honorarios $1,000
IVA 150
Subtotal $1,150
Ret ISR 100
RetIVA 100
Total $ 950
Importe
+ IVA (16% del importe)
= Subtotal

- 10.67% IVA Retenido (Sobre el Subtotal o el importe?)
-ISR Retenido 10% (Sobre el Subtotal o elimporte?)
Total de Retenciones (IVA Ret + ISR Ret)

=TOTAL( Subtotal - Total de Retenciones)
Importe 1000
+ IVA 16% 160
Subtotal 1160

ISR ret. 100... es el 10%sobre el importe
IVA Ret 106... dos terceras parte del iva 160/3=53.33 x 2 = 106.66

Total 953.33 ( 1160-100-106= 953.33)
* La retención de ISR sigue igual 10 %, la ley del IVA te dice que debesretener las dos terceras parres del impuesto, antes como el iva era 15% dividias 15 entre 3 y lo multiplicabas por dos y te daba 10 % a retener, ya que esas eran las 2 3eras partes del IVA
ahora el...