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Rubro: Gastos de operación

Procedimiento de auditoría

Hecho por
Revisado por
Observaciones
1. Obtener una relación de las cuentas de gastos de operación clasificadas por subcuentas yanalizadas mensualmente.
2. Efectuar una revisión analítica de los resultados que se están examinando. Esta revisión se puede desarrollar bajo los siguientes procedimientos:
a) Investigar lasvariaciones, importantes, comparado gastos de mes a mes.
b) Verificar el control del ejercicio presupuestal. Pedir explicación de variaciones.
c) Comprar los gastos actuales con los daños anteriores.3. A partir de la relación obtenida en el punto núm. 1 de este programa, determinar partidas a revisar siguiendo una secuencia inversa hasta llegar al documento que dio origen al gasto y verificara) Que estén a nombre de la entidad
b) Que baya concordancia entre la fecha del gasto y su registro
c) Que estén autorizados por persona responsable
d) Que sus precios sean razonables
e) Quereúnan requisitos administrativos y fiscales.

C Cristian Romero Cruz
C. Omar Israel Enríquez Torres
C. Jonathan Alexis Hernández Peláez

Rubro: Documentos y cuentas por cobrar a clientes, otrascuentas por cobrar

Procedimientos de auditoría

Hecho por
Revisado por
Observaciones
1. Obtener una relación de los documentos y cuentas por cobrar a clientes, clasificados por antigüedad ofecha de vencimiento ala fecha en que se vaya a confirmar los saldos, comparar el total contra la balanza de saldos.
2. Verificar que las clasificaciones por antigüedad o vencimiento seancorrectas. Investigar si las facturas recientes están siendo pagadas con anterioridad a otras más antiguas.
3. Verificar que los nombres de los clientes que aparecen en la relación concuerdan con losregistros auxiliares.

C Cristian Romero Cruz
C. Omar Israel Enríquez Torres
C. Jonathan Alexis Hernández Peláez

Rubro: Inventarios

Procedimientos de auditoría

Hecho por
Revisado por...
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