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CIRCULAR EXTERNA 022 DE 2007. INSTRUCCIONES RELATIVAS A LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACION DEL TERRORISMO

1. Consideraciones Generales La Superintendencia Financiera de Colombia busca con la expedición de la Circular Externa 022 de 2007, implementar un Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo (SARLAFT)con el fin de prevenir que las entidades vigiladas sean utilizadas para dar apariencia de legalidad a activos provenientes de actividades delictivas o para la canalización de recursos hacia la realización de actividades terroristas. El SARLAFT se compone de dos fases a saber: a) Prevención del Riesgo, que tiene como fin prevenir que se introduzca al sistema financiero recursos provenientes delLavado de Activos y Financiación del Terrorismo (LA/FT). b) Control, busca detectar operaciones que se pretendan realizar o se hayan realizado. 2. Factores de riesgo Son los generadores del riesgo LA/FT y se deben tener en cuenta como mínimo: 2.1 Clientes/usuarios. 2.2 Productos. 2.3 Canales de distribución. 2.4 Jurisdicciones. 3. Riesgos asociados al SARLAFT Son riesgos a través de los cuales sematerializa el riesgo LA/FT, los cuales son: 3.1 Reputacional, es la posibilidad de pérdida por desprestigio, mala imagen, publicidad negativa, respecto de la institución y sus prácticas de negocios. 3.2 Legal, es la posibilidad de pérdida por sanciones, multas, indemnizaciones o fallas en contratos. 3.3. Operativo, es la posibilidad de pérdida por fallas o deficiencias en el recurso humano, losprocesos, la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos externos. 3.4 Contagio, es la posibilidad de pérdida por acción o experiencia de un relacionado o asociado de la entidad. 4. Definición del riesgo de Lavado de Activos y/o Financiación del Terrorismo Se entiendo por LA/FT, la posibilidad de pérdida o daño que puede sufrir una entidad vigilada por la SFC, por supropensión a ser utilizada directa o a través de sus operaciones como instrumento para el lavado de activos o la canalización de recursos para la Financiación del Terrorismo. 5. Ámbito de aplicación La Circular la deberán aplicar todas las entidades vigiladas a execepcion de FOGAFIN, FOGACOOP, los Fondos Mutuos de Inversión sometidos a la vigilancia de la SFC; las

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Sociedades Calificadoras deValores y/o Riesgo; las Oficinas de Representación de Instituciones Financieras y de Recursos del Exterior, los Intermediarios de Reaseguro y los Organismos de Autorregulación. Sin embargo, las entidades anteriormente mencionadas, deberán dar cumplimiento, en lo que resulte pertinente, a las disposiciones generales contenidas en los artículos 102 a 107 del Estatuto Orgánico del Sistema Fianaciero.6. Etapas del SARLAFT El SARLAFT que deben implementar las entidades vigiladas por la SFC, debe comprender como mínimo las siguientes etapas: 6.1 Identificación del riesgo, permite identificar los riesgos LA/FT inherentes al desarrollo de su actividad teniendo en cuenta los factores de riesgo mencionados anteriormente. Para identificar el riesgo de LA/FT, se debe hacer como mínimo: •Metodologías para la segmentación de los factores de riesgo. • Con base en lo anterior, segmentar los factores de riesgo. • Metodologías para identificar el riesgo LA/FT y sus riesgos asociados. • Con base en lo anterior identificar las formas a traves de las cuales se puede presentar el riesgo LA/FT. Como resultado de esta etapa las entidades vigiladas deben estar en capacidad de identificar los factores deriesgo y los riesgos asociados. 6.2 Medición o Evaluación, El SARLAFT, debe permitirle a las entidades vigiladas, medir la posibilidad o probabilidad de ocurrencia del riesgo inherente de LA/FT, frente a cada uno de los factores de riesgo, así como el impacto en caso de materializarse mediante los riesgos asociados. Para medir el riesgo de LA/FT, las entidades deben como mínimo: • Establecer...