Señor

Julio Paniagua

consultor

CONSULTORIA

ESTUDIO Y ANÁLISIS DEL MARCO LEGAL PARA LAS MICROFINANCIERAS EN LA REPUBLICA DE NICARAGUA.

Managua, Nicaragua

Junio, 2005.

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Julio Paniagua

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INDICE I.- PROGRAMA DE TRABAJO DEL CONSULTOR NACIONAL Y PRODUCTOS ESPERADOS. 1.1.-Principales Tareas 1.2.- Productos esperados: II.- DESARROLLO DE TÉRMINOS DE REFERENCIA DEL CONSULTOR2.1.- INTRODUCCIÓN 2.2-.- OBJETIVOS DE LA CONSULTORIA. III -COMPILACIÓN DE DISPOSICIONES LEGALES APLICABLES A LAS AMF’s. 3.1.- Constitución Política De La Republica De Nicaragua. 3.2.- Ley No.147-92, Ley Sobre Personas Jurídicas Sin Fines De Lucro. 3.3.-Ley No.176-94, Ley Reguladora de Prestamos Entre Particulares. 3.4.- Ley No.374-94, Ley De Reformas A La Ley No.176. Ley Reguladora De PrestamosEntre Particulares. 3.5.- Ley No.314-99. Ley General De Bancos, Instituciones Financieras No Bancarias Y Grupos Financieros. 3.6.- Ley No.316-99. Ley De La Superintendencia De Bancos y de Otras Instituciones Financieras. 3.7.- Ley No.317-99. Ley Orgánica Del Banco Central De Nicaragua. 3.8.-Financiera Nicaragüense de Inversiones S. A. (FNI S. A.). 3.9.- Fondo de Crédito Rural. 3.10.- Instituto deDesarrollo Rural (IDR) 3.11. Ley De Ampliación De La Base Tributaria, 3.12.-Ley No.453-03. Ley De Equidad Fiscal. 3.13. Decreto Ejecutivo No.43-03. Reglamento De La Ley No.453-03. 3.14.Código Civil De La Republica De Nicaragua. (C) 3.15 Código Penal De La Republica De Nicaragua. (Pn) 3.16- Ley Especial de Asociaciones de Microfinanzas. No vigente. IV.- ANÁLISIS DE NORMAS RELACIONADAS CON LASMICROFINANZAS 4.1.-De la Constitución Política de la Republica de Nicaragua.4.2.- Ley No.147-92, Ley General Sobre Personas Jurídicas Sin Fines De Lucro el 9 de Mayo de 1992.

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4.3.- Ley No.176-94, Ley Reguladora De Préstamos Entre Particulares, del 16 de junio de 1994. 4.4.- Ley No.374-01, Ley De Reformas A La Ley No.176, LeyReguladora De Prestamos Entre Particulares, del 16 de abril de 2001. a.- Introducción. b.-La tasa de Interés. c.- La Retroactividad. d.- De Las Nulidades. e- De la Prenda. f.- De las Acciones y Excepcionas g.- Del Interés Excesivo. h.- De la Aplicación Transitoria. i.- Comentarios. 4.5.- Recurso por Inconstitucionalidad. V.- DE LAS LEYES BANCARIAS Introducción 5.1.- Ley No.314-99. Ley General DeBancos, Instituciones Financieras No Bancarias Y Grupos Financieros, del 18-20 de octubre de 1999. 5.2- Ley No.316-99. Ley De La Superintendencia De Bancos Y De Otras Instituciones Financieras, del 14 de Octubre De 1999. 5.3- Ley No.317-99. Ley Orgánica Del Banco Central De Nicaragua, del 15 de octubre de 1999. 5.4.- Financiera Nicaragüense de Inversiones S. A. (FNI S. A.). 5.5.- Fondo de CréditoRural. 5.6.- Instituto de Desarrollo Rural (IDR) VI.- CÓDIGO CIVIL DE LA REPUBLICA DE NICARAGUA. VII.- CÓDIGO PENAL DE LA REPUBLICA DE NICARAGUA VIII.- SITUACIÓN TRIBUTARIA. A.- Gravámenes Nacionales 9.1.- introducción. 9.2.- Impuesto sobre la Renta. (IR) 9.3.-Impuesto al Valor Agregado (IVA). 9.4.-Impuesto Selectivo de Consumo (ISC)

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Julio Paniagua9.5.-Impuesto de Timbre Fiscal )ITF) B.- gravámenes Municipales.

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IX.- LEY ESPECIAL DE ASOCIACIONES DE MICROFINANZAS. No vigente. 9.1.- OBSERVACIONES A LA LEY ESPECIAL DE MICROFINANZAS X.-ASPECTOS CRÍTICOS EN EL MARCO LEGAL ACTUAL. XI.- RECOMENDACIONES. XII.- CONCLUSIONES: 1.- Restricciones. 2.-Beneficios

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consultorÍNDICE DE ABREVIATURAS AMF ASOMIF BCN C Cc Cn DGI IR ISC Pn Pr. REDCAMIF SIB Asociación de Microfinanzas Asociación Nicaragüense de Instituciones de Microfinanzas Banco central de Nicaragua Código Civil. Código de Comercio. Constitución Política. Dirección General de Ingresos. Impuesto Sobre la Renta. Impuesto Selectivo de Consumo Código Penal. Código de Procedimiento Civil Red Centroamericana de...