sistemas de diseño de pan
Páginas: 29 (7076 palabras)
Publicado: 14 de noviembre de 2014
PROGRAMA PARA LA EVALUACION DE LAS NORMAS GENERALES Y BASICAS
DE LOS SISTEMAS DE ADMINISTRACION Y CONTROL GUBERNAMENTALES
CLIENTE.............................................................................................................. AÑO
AUDITADO................................
PREPARADO POR: .....................................................................INICIALES.....................FECHA..................................
Las normales Generales y Básicas relativas a los sistemas de Administración Gubernamental forman parte de los criterios principales para analizar y evaluar la eficacia del Sistema de Control Interno Gubernamental respecto a dichos sistemas.
CONTENIDO
El programa de evaluación comprende:
A. Normas Generales deControl Interno establecidas en la resolución CGR-1/11/91 que determina conceptos comunes en materia de auditoria en relación al Control Interno.
B. Normas Básicas de Control Interno que comprende la evaluación de los sistemas de administración y control gubernamental los cuales son:
1. Sistema de Programación de Operaciones.
2. Sistema de Organización Administrativa
3. Sistema dePresupuesto
4. Sistema de Administración de personal
5. Sistema de Administración de Bienes y Servicios
6. Sistema de Tesorería y Crédito Público
7. Sistema de Contabilidad
8. Sistema de Auditoría Interna
APLICACION
Las entidades del sector público sujetas a control gubernamental sin excepción son: La Presidencia y Vicepresidencia de la República, ministerios, y las unidadesadministrativo - financieras de los poderes Legislativos y Judicial, de la
Contraloría General de la República, del ministerio público y de Cortes Electorales, Banco Central de Bolivia, la Superintendencia de bancos y de seguros, las corporaciones de desarrollo y las entidades estatales de
intermediación financiera, las fuerzas armadas y de la policía nacional, los gobiernosdepartamentales, las universidades y las municipalidades, las instituciones, organismos y empresas de los gobiernos nacional, departamental y local, y toda otra persona jurídica donde el estado tenga la mayoría del patrimonio.
También sirven de guía para la auditoría y las opiniones calificadas independientes a que se refiere al Art. 5 de la Ley 1178 “Toda persona no comprendida en los artículos 3 y 4 seasu naturaleza jurídica, que reciba recursos del estado para su inversión o funcionamiento se beneficie de subsidios, subvenciones, ventajas o exenciones, o preste servicios públicos no sujetos a la libre competencia, según la reglamentación y con las excepciones por cuantía que la misma señale, informará a la entidad pública competente sobre el destino, forma y resultados sobre el manejo de losrecursos y privilegios públicos y le presentará estados financieros debidamente auditados. También podrá exigirse opinión calificada e independiente sobre la efectividad de algunos o todos los sistemas de administración y control que utiliza.
A. NORMAS GENERALES DE CONTROL INTERNO
En esta sección se requiere que conteste las preguntas sobre los controles generales para el sector público.PREGUNTA SI NO N/A COMENTARIO
1. COMPONENTES DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
¿Tiene la entidad pública un plan de organización y el conjunto de métodos y procedimientos operativos, financieros y administrativos y de información gerencial que en forma integrada utilicen para alcanzar sus objetivos? .
2. OBJETIVOS GENERALES DEL SISTEMA
¿El sistema de control internode las entidades públicas tiene por objetivos generales, promover el acatamiento de las normas legales, proteger sus recursos contra irregularidad, fraudes, errores, asegurar la obtención de información operativa y financiera, útil confiable y oportuna, promover la eficiencia de sus operaciones y actividades y lograr el cumplimiento de sus planes programas y presupuestos, en concordancia con...
DE LOS SISTEMAS DE ADMINISTRACION Y CONTROL GUBERNAMENTALES
CLIENTE.............................................................................................................. AÑO
AUDITADO................................
PREPARADO POR: .....................................................................INICIALES.....................FECHA..................................
Las normales Generales y Básicas relativas a los sistemas de Administración Gubernamental forman parte de los criterios principales para analizar y evaluar la eficacia del Sistema de Control Interno Gubernamental respecto a dichos sistemas.
CONTENIDO
El programa de evaluación comprende:
A. Normas Generales deControl Interno establecidas en la resolución CGR-1/11/91 que determina conceptos comunes en materia de auditoria en relación al Control Interno.
B. Normas Básicas de Control Interno que comprende la evaluación de los sistemas de administración y control gubernamental los cuales son:
1. Sistema de Programación de Operaciones.
2. Sistema de Organización Administrativa
3. Sistema dePresupuesto
4. Sistema de Administración de personal
5. Sistema de Administración de Bienes y Servicios
6. Sistema de Tesorería y Crédito Público
7. Sistema de Contabilidad
8. Sistema de Auditoría Interna
APLICACION
Las entidades del sector público sujetas a control gubernamental sin excepción son: La Presidencia y Vicepresidencia de la República, ministerios, y las unidadesadministrativo - financieras de los poderes Legislativos y Judicial, de la
Contraloría General de la República, del ministerio público y de Cortes Electorales, Banco Central de Bolivia, la Superintendencia de bancos y de seguros, las corporaciones de desarrollo y las entidades estatales de
intermediación financiera, las fuerzas armadas y de la policía nacional, los gobiernosdepartamentales, las universidades y las municipalidades, las instituciones, organismos y empresas de los gobiernos nacional, departamental y local, y toda otra persona jurídica donde el estado tenga la mayoría del patrimonio.
También sirven de guía para la auditoría y las opiniones calificadas independientes a que se refiere al Art. 5 de la Ley 1178 “Toda persona no comprendida en los artículos 3 y 4 seasu naturaleza jurídica, que reciba recursos del estado para su inversión o funcionamiento se beneficie de subsidios, subvenciones, ventajas o exenciones, o preste servicios públicos no sujetos a la libre competencia, según la reglamentación y con las excepciones por cuantía que la misma señale, informará a la entidad pública competente sobre el destino, forma y resultados sobre el manejo de losrecursos y privilegios públicos y le presentará estados financieros debidamente auditados. También podrá exigirse opinión calificada e independiente sobre la efectividad de algunos o todos los sistemas de administración y control que utiliza.
A. NORMAS GENERALES DE CONTROL INTERNO
En esta sección se requiere que conteste las preguntas sobre los controles generales para el sector público.PREGUNTA SI NO N/A COMENTARIO
1. COMPONENTES DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
¿Tiene la entidad pública un plan de organización y el conjunto de métodos y procedimientos operativos, financieros y administrativos y de información gerencial que en forma integrada utilicen para alcanzar sus objetivos? .
2. OBJETIVOS GENERALES DEL SISTEMA
¿El sistema de control internode las entidades públicas tiene por objetivos generales, promover el acatamiento de las normas legales, proteger sus recursos contra irregularidad, fraudes, errores, asegurar la obtención de información operativa y financiera, útil confiable y oportuna, promover la eficiencia de sus operaciones y actividades y lograr el cumplimiento de sus planes programas y presupuestos, en concordancia con...
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