SISTEMAS DE FIZCALIZACION



Instituto politécnico nacional
Escuela Superior de Comercio y Administración
Plantel Tepepan



Seminario de Investigación Supervisada


Prof.: Gómez Flores Cesar


Los sistemas de Fiscalización en México
(2002 - 2012)



Equipo:


Guerrero Huerta Karla V.
Martínez Ávila Omar A.
Quiroz Jiménez Adrian


Grupo: 5cv5





AGRADECIMIENTOS


El presentetrabajo es un esfuerzo en el cual, directa e indirectamente, participaron varias personas leyendo, opinando, corrigiendo, teniéndonos paciencia, dando ánimo, acompañándonos en todo momento.

Agradecemos a los profesores que nos asesoraron y apoyaron, ya que sin su apoyo y ayuda no se habría podido lograr este trabajo satisfactoriamente;

Agradezco Al Mtro. Cesar Gómez Flores por losconsejos, el apoyo, el ánimo que nos brindó y sobre todo por haber confiado en nosotros, por la paciencia y por la dirección de este trabajo. Gracias también a mis grandes compañeros, que me apoyaron durante este semestre de convivir dentro y fuera del salón de clase, gracias.








INTRODUCCION

En la actualidad, debido a los cambio operados en la legislación y a la situación por elcual atraviesa el país, ha dado como consecuencia que se dé a esta función de fiscalización que no tuvo en otros tiempos, sobre todo desde el punto de vista del control que se debe ejercer en todas las acciones de gobierno y encuadrándola en el marco de renovación moral que busca la extinción de la corrupción en gobernantes y gobernados.

Este texto no busca profundizar enestudio de todas las entidades y dependencias que tienen funciones de fiscalización en mexica sino de los importantes y representativos sistemas de fiscalización que existen en México hoy en día. Estudiando el objetivo que tienen dentro del sistema fiscal del país, dado que dichos sistemas afecta en la economía de cada contribuyente y de la economía del país en general.
Se iniciaracon el estudio de las reformas más importantes que se realizaron durante el año 2002 en la LISR que da pie al inicio de los primeros sistemas de fiscalización, con el objetivo de tener más controlados a los contribuyentes y así obtener mayores cantidades de dinero destinados al gasto publico.

Se estudiara el surgimiento de nuevas contribuciones, el efecto que tienen en lasociedad, en la economía y en el sistema fiscal del país, así como a las obligaciones que surgen para todos los contribuyentes del gastos publico al implementarse estas nuevas contribuciones; pero a la vez se detallara la abrogación de otras contribuciones que dieron pie al surgimiento de las nuevas.


INDICE TEMÁTICO

AGRADECIMIENTOS……………………………………………………………………………2INTRODUCCIÓN………………………………………………………………………………….3


CAPITULO I.
FISCALIZACION

1.1 Definición……………………………………………………………………….………….….6
1.2 Objetivos……………………………………………………………………………….……..7
1.3 Importancia…………………………………………………………………………..….….9

CAPITULO II.
FIN AL SECRETO BANCARIO

2.1 Antecedentes…………………………………………………………………………….….14
2.2 Reforma a la Ley de ISR…………………………………………………….………..17


CAPITULOIII.
ABROGACION Y SURGIMIENTO DE NUEVAS CONTRIBUCIONES

3.1 Antecedentes……………………………………………………………………….……….20
3.2 Abrogación del IMPAC…………………………………………………….…………..22
3.3 Implementación del Impuesto Empresarial a Tasa Única………..…27
3.4 Implementación del Impuesto a los Depósitos en Efectivo……....32
3.5 Medios de Fiscalización……………………………….………………………………..38

CAPITULO IV.
COMPROBANTES DIGITALES4.1 Antecedentes……………………………………………………………………………………39
4.2 Principales Aspectos de los Comprobantes Digitales……………………..40
4.3 Medios de Fiscalización…………………………………………………………………….41

CAPITULO V.
REFORMAS FISCALES 2012 “NUEVA FORMA DE TRIBUTAR”

5.2 Antecedentes……………………………………………………………………………………44
5.3 Principales Aspectos del Pago Referenciado…………………………………..47
5.4 Medios de Fiscalización...