TALLER administracion


Taller administración financiera
(Efectivo)






Estefany acuña Vargas
Alumna






Universidad de la guajira
Facultad de ciencias económicas y administrativas
Negocios internacionales



Octubre 2015

TALLER

1) De que se compone el efectivo de una empresa.
2) Que se hace con los fondos de efectivos temporalmente ociosos.
3) Por qué se dice que la administración del efectivo y de los valoresnegociables es de una de las áreas más importantes de la administración del capital de trabajo.
4) Mencione algunas estrategias básicas que deben seguir las empresas en lo referente a la administración del efectivo.
5) Cuáles son esos tres movimientos para mantener saldos de efectivos.
6) Que es flotación.
7) Que es la flotación de desembolso y flotación de cobranza
8) Que es el ciclo deoperación.
9) Que es el ciclo de caja
10) Ilustre con un ejemplo un ciclo completo de operación
11) Que entiendes por presupuesto de efectivo.
12) Elabore un esquema de un presupuesto de efectivo.

SOLUCION

1) El efectivo que posee una empresa forma parte del activo circulante y su función es hacer frente a las posibles obligaciones a corto plazo que puedan aparecer.
El efectivo es un elemento debalance y forma parte del activo circulante. Es el elemento más líquido que posee la empresa, es decir, es el dinero. La empresa utiliza este efectivo para hacer frente a sus obligaciones inmediatas.
El efectivo está formado por:
•Dinero en curso legal
•Cuentas corrientes o de ahorro (siendo el titular la empresa)
•Cheques
Para reflejar todos los movimientos de efectivo que entra y sale de la empresase utilizan las cuentas de caja, que pertenecen al grupo 57 del Plan General Contable.
Efectivo: comprende lo relacionado con los recursos que la empresa mantiene con una disponibilidad inmediata, tales como caja y saldos en entidades financieras.

Equivalentes al efectivo: comprende las inversiones a corto plazo de gran liquidez, fácilmente convertibles en importes de efectivo, los cuales seencuentran sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor.
Pone una serie de características relacionadas con los equivalentes al efectivo como son las siguientes:
-Un equivalente al efectivo no se tiene para propósitos de inversión, sino que su propósito es para cumplir los compromisos de pago a corto plazo;
-Debe poder ser fácilmente convertible a una cantidad determinada de efectivo;-Debe estar sujeta a un riesgo insignificante de cambios en su valor;
-En el caso de inversiones, deben tener un vencimiento próximo de al menos tres meses o menos desde la fecha de adquisición.
-Las participaciones en el capital de otras entidades (acciones) normalmente no se consideran equivalentes al efectivo, a menos que sean sustancialmente equivalentes al mismo.
-Los sobregiros bancarios,forman parte de la gestión del efectivo de la entidad (es decir son un equivalente al efectivo).
En conclusión los equivalentes al efectivo son parte de la gestión del manejo del efectivo por parte de la entidad, más que ser una actividad de operación, financiación o inversión.
De acuerdo a lo anterior el rubro o cuenta efectivo, y equivalentes al efectivo comprende lo siguiente:
-Saldo de caja-Saldos en cuentas con entidades financieras
-Saldos en cuentas en entidades cooperativas
-Saldos en inversiones en títulos de deuda (bonos de empresas, títulos de tesorería del estado, etc.) que puedan venderse fácilmente en un mercado y que se tengan solo con fines de utilizar excedentes de efectivo y no para inversión;
-Sobregiros bancarios (en este caso restan el efectivo);
-Crediexpress, cupos decrédito o créditos de tesorería a corto plazo, siempre que se utilicen de la misma manera que los sobregiros;
-Dinero invertido a través de carteras colectivas, fondos de inversión, fideicomisos, encargos fiduciarios, siempre que se mantengan solo con fines de utilizar excedentes de efectivo y no para inversión;
-Inversiones en acciones de alta versatilidad las cuales se puedan vender...