TALLER BASICO

 

TALLER GUIADO DURANTE EL SEMESTRE 

La empresa Comercializadora XYZ Ltda. solicita que con la siguiente información se 
realice: 
✓ Los respectivos soportes contables: Documentos ✓ Elaborar Kárdex ✓ 
Comprobante mensual de ajustes : Por Depreciación, Amortizaciones, Provisión de 
Prestaciones Sociales, Seguridad Social, y Parafiscales ✓ Conciliación Bancaria de la Cuenta Corriente, con las Partidas conciliatorias 
reportadas, por el Método del Saldo Final de Libros al Saldo Final del Extracto ✓ 
Comprobante de Provisión de Cartera ✓ Comprobante de Cierre ✓ Hoja de Trabajo 
mes de julio del año 01 
Teniendo en cuenta: 
✓ Que la empresa es del Régimen Común­ Persona Jurídica ✓ El Plan Único de 
Cuentas – PUC ✓ Sistema de Causación ✓ Sistema de Inventarios Permanente ✓ Método de valuación de Inventarios Promedio Ponderado ✓ Método de Depreciación 
Línea Recta ✓ Método de Provisión de Cartera General ✓ Normatividad Tributaria, 
Laboral y contable – Vigente del Año 2010 
Saldos Iniciales a Julio 1 del año X 
Capital social 73.600.000 Bancos Cuenta Corriente 7.850.000 Cuentas por cobrar a Trabajadores 4.000.000 Anticipos y Contribuciones Rte fte 2.185.000 Inventarios 
Producto A­ 5000 unidades 47.500.000 Inventarios Producto AB­ 3950 unidades 
23.700.000 Inventarios Producto M­ 9000 unidades 44.100.000 Inventarios Producto 
EQ­ 1200 unidades 15.000.000 Impuesto sobre las ventas Descontable 100.000 
Salarios por pagar 12.960.000 Provisión de Cesantías 990.000 Honorarios por pagar 1.000.000 Escritorios y sillas 8.000.000 Patentes adquiridas 5.000.000 Intereses 
pagados por anticipados (3 meses) 2.800.000 
1 
 

 
Gastos Depreciación Camioneta 1.405.000 Gastos Bancarios 757.000 Costo de Ventas 

11.114.000 Resultados de ejercicios anteriores 19.360.000 Ingresos operacionales 
44.717.000 Gastos de Personal ­ prima 150.000 Provisión Vacaciones 420.000 
Provisión de Cartera 98.000 Depreciación Eq. de computo 2.800.000 Inversiones Acciones 3.620.000 Provisión de Intereses/cesantías 80.000 Industria y comercio por 
pagar 250.000 Impuesto sobre las ventas Generado 1.210.000 Caja General 3.450.000 
Gastos de Personal ­Vacaciones 81.000 Gastos Depreciación Equipo de computo 
1.400.000 Arrendamientos por pagar 2.500.000 Rte. fte por pagar por Compras 
500.000 Terrenos 3.000.000 Proveedores nacionales 35.900.000 Comisiones recibidas por antic. (4 meses) 18.000.000 Caja menor 500.000 Camioneta de reparto 28.100.000 
Obligaciones financieras Pagaré 23.000.000 Ingresos por intereses 134.000 Gastos de 
Personal ­sueldos 6.400.000 Reservas Obligatorias 2.550.000 Suscripciones Pagadas 
Por anticip. (6 meses) 600.000 Rte. fte. por pagar por Servicios 120.000 Gastos de Personal ­ Transporte 1.200.000 Clientes 5.230.000 Depreciación acumulada 
Camioneta 1.405.000 Gastos de Personal ­ Cesantías 300.000 Equipos de computo 
14.000.000 Gastos de Personal ­ Intereses s/cesantías 52.000 
Movimiento contable mes de Julio año X 
Jul.2 Se realiza ventas de contado a la Señora Magda Pérez del Régimen simplificado, 
así: Producto A ... 500 a $ 15.000 más IVA Producto AB 800 a $ 11.000 más IVA 
Producto M 150 a $ 8.900 más IVA 
2 
 

 Jul.2 Se compra mercancías a Industrial América Gran Contribuyente a crédito así: 

Producto A ... 2.000 a $ 10.200 más IVA Producto AB 3.500 a $ 5.700 más IVA 
Producto M 6.900 a $ 5.800 más IVA Producto EQ 3.000 a $ 10.000 más IVA 
Jul. 3 Los clientes que vienen del período anterior nos abonan el 50 % de lo que 
adeudan, mitad en efectivo y la otra mitad con cheque Jul. 3 Consignamos el total existente en caja así: el 70% para la Cuenta Corriente y el 
30% se hace la apertura de una Cuenta de Ahorros 
Jul. 4 Se Compra papelería a la Panamericana Por valor de $ 1040.000 más IVA, de 
contado con Cheque# 11, Papelería que va a ser utilizada hasta Diciembre 
Jul.4 De las compras efectuadas el 2 de julio a la Empresa Industrial América Gran ...